6-НДФЛ

[GSokolov]

такой штраф вообще Налоговым кодексом не предусмотрен

Ага, не предусмотрен. Так они исхитрились штраф выписывать за другое - за неуплату налога вовремя, если такую уплату НА посчитает как уплаченный налог и в последующем уменьшит на эту сумму уплату следующего налога. А налоговики говорили, что это был вовсе не налог, т.к. он не был исчислен, просто неизвестная сумма переплаты, поэтому последующие уплаты удержанного налога уменьшать на переплату нельзя.

но вывода, почему в строке 100 дата 02.12, а не 31.12 я не увидела.

Вот в данном случае Вам не надо заморачиваться с выводами. Вам дано конкретное разъяснение, благодаря которому налоговая никак не сможет предъявить именно к вам претензии, если вы делали именно так, как вам разъяснено.

[kiry]

Заполнять 6-НДФЛ в этом случае
100 31.12.16
110 25.12.16
120 26.20.16

Я бы тоже так заполнила и при чем в 6-НДФЛ за год, а не за 1 кв. 17, как писАла Nikost

Выплату в годовом 6-НДФЛ отразить только в разделе 1, а в раздел 2 она попадет в 1-м кв-ле 2017

ZZZhanna, а вы спрашивали-в каком периоде отражать раздел 2?

[Бумашкина]

учитывая полученный из ИФНС ответ, думаю, что налоговики подобным тоже не заморачиваются

Так сколько лет этим вообще никто не заморачивался, главное своевременно перечислить НДФЛ в бюджет.
У нас срок выплаты зарплаты - 1-ое число следующего месяца. В этом году пару раз попадало на выходные и мы выплачивали в последний рабочий день месяца. Пока претензий со стороны ИФНС по заполнению 6-НДФЛ не поступало. Но очень интересно дождаться ответа ИФНС на запрос участников этой ветки.

[GSokolov]

думаю, что налоговики подобным тоже не заморачиваются

Да вот уже Минфин этим озаботился, ведь если строго действовать по налоговому кодексу, то налог нужно уплачивать только при следующей после окончания месяца выплате, а если неизвестно, когда она произойдет, денежки бюджет теряет. Вот к чему приводит излишняя изобретательность фискалов. Но, говорят, что корректировка положения требует, что очевидно, изменения НК РФ. А срок на следующий год-то уже прошёл.

[ттим]

Да вот уже Минфин этим озаботился, ведь если строго действовать по налоговому кодексу, то налог нужно уплачивать только при следующей после окончания месяца выплате, а если неизвестно, когда она произойдет,

но ведь могут и вообще не получить, ну по крайней мере пока сами не взыщуют с физ лица.
например, получил он заплату всю за месяц 25-30, ндфл не удерживали, а 1-го числа принес заявление на увольнение, и сумм выплат на весь предыдущий ндфл не хватило....

[Nikost]

Я бы тоже так заполнила и при чем в 6-НДФЛ за год, а не за 1 кв. 17, как писАла Nikost

так я бы сама тоже так сделала, как Вы говорите, причем и в случае выплаты 29.12, и в случае выплаты 30.12. В том посте я написАла, как рекомендуют поступать налоговики.

[МалИП]

А началось-то все с этим окончанием года в #6811 на странице 228. 6996-6811=185 постов обсуждения. Это хорошо, ибо
из того самого 6811:

А что если оформить выплату 29.12.16??? Тогда 100-31.12.16, 110-29.12.16, 120-30.12.16.
Так можно?

Ответ: Можно. И по ТК - нужно.

[Nikost]

по ТК - нужно

выплатить з/п до праздников, если день выплаты приходится на выходной - да

но для 6-НДФЛ совершенно неважно, что нужно, а что не нужно по ТК

[ZZZhanna]

ZZZhanna, а вы спрашивали-в каком периоде отражать раздел 2?

конкретный вопрос по этому поводу я не задавала, т.к. у меня сложилось впечатление, что мы обе говорили про 4 кв. (год) 2016.
Я и предыдущие кварталы сдавала с сентябрьской зарплатой, выплаченной в октябре - за 3кв.

[Елена_N]

Что-то я уже потерялась в этой теме... А если зарплату за декабрь выплатить по сроку(у нас 15 число) 13 января 2017 г., перечислить НДФЛ 17.01.2017, тогда в 6-НДФЛ за 4 квартал эту выплату не включаем, а в 2-НДФЛ будет долг на сумму декабрьского перечисления, так? А то все обсуждают выплату з/платы в декабре, и я уже боюсь сделать что-то не так.

[ZZZhanna]

а в 2-НДФЛ будет долг на сумму декабрьского перечисления, так?

в 2-НДФЛ ни какого долга быть не должно, если на момент сдачи 2-НДФЛ он уплачен. Поэтому в 2-НДФЛ декабрьская зарплата должна попасть, как обычно. В связи с этим и в 6-НДФЛ ее надо отражать.
Иначе совсем бред получится.

[saigak]

В связи с этим и в 6-НДФЛ ее надо отражать.

так она и отразится в разделе 1

тогда в 6-НДФЛ за 4 квартал эту выплату не включаем,

в раздел 1 включаем, а в раздел 2 пойдет в 1 кв 17

[ZZZhanna]

а в раздел 2 пойдет в 1 кв 17

почему нельзя в 4кв.2016?

[GSokolov]

Потому что срок уплаты будет в 2017 году. Имейте ввиду, что 2 раздел 6-НДФЛ с 2-НДФЛ никак не проверяется, он нужен только для контроля текущих уплат. А раздел 1 по году должен соответствовать.

[ZZZhanna]

А раздел 1 по году должен соответствовать.

у них же начисления по 6-НДФЛ отражаются по 2 разделу, во всяком случае, за 1-2-3 квартал именно так, раздел 1 не учитывается.

Потому что срок уплаты будет в 2017 году

ну вот срок уплаты за сентябрь был в октябре, я отражала эту выплату за 3 квартал, претензий не было.

[GSokolov]

у них же начисления по 6-НДФЛ отражаются по 2 разделу, во всяком случае, за 1-2-3 квартал именно так, раздел 1 не учитывается.

Это Вы о чём? У кого "у них", у налоговиков? Так и я указывал, что 2 раздел нужен только для сверки с КРСБ НА у них, и в нём есть только удержанный НДФЛ. А начисленный НДФЛ как раз в 1 разделе отражается. И раздел 1 6-НДФЛ по году должен соответствовать сумме по справкам 2-НДФЛ, см. контрольные соотношения.

[ZZZhanna]

А начисленный НДФЛ как раз в 1 разделе отражается.

в течение года у них (у налоговиков ) 1 раздел отражается как начисленный НДФЛ или Вы сейчас только про год говорите?

[GSokolov]

6-НДФЛ с 2-НДФЛ сравниваются только по году. Речь-то про декабрьскую зарплату, вроде, была.

[Елена_N]

Ну да, именно про декабрьскую зарплату.
GSokolov,
saigak, спасибо! Еще раз поражаюсь извращенности ума наших законодателей. Весь год эта форма вызывает вопросы и споры.

[kiry]

13 января 2017 г., перечислить НДФЛ 17.01.2017

перечислить не позже 16.01.17

в раздел 1 включаем, а в раздел 2 пойдет в 1 кв 17

+1

[kiry]

Весь год эта форма вызывает вопросы и споры.

И так будет всегда, пока будет существовать эта форма, потому что разногласия заложены в НК, а менять НК законодатели не торопятся и приказ по заполнению-тоже.

[Елена_N]

kiry, конечно, 16-го. Календаря перед глазами не было, обсчиталась...

[lenoks]

Добрый день! Пока есть время,решила подбить 6НДФЛ годовой.
В итоге Раздел 1, не совпадает с Разделом 2 (по итогам 4 кварталов) на 1рубль. в 1 Разделе на 1 рубль больше. Насколько это важно, чтобы итоговые суммы этих разделов совпадали?

P.S. Как-же он задолбал этот 6НДФЛ Если у меня с "полуторами" работниками столько вопросов, то тем, у кого большая численность, можно только сочувствовать

[Аноним]

Уважаемые коллеги, добрый день.
Пишут на форуме клерка:

Большинство компаний выдадут зарплату за декабрь в конце месяца. В этом году новогодние каникулы длятся с 31 декабря по 8 января. И если день зарплаты* выпал на праздники и выходные, то ее нужно выдать заранее* 30-го декабря (ст. 136 ТК РФ). **
Если будете выдать зарплату за декабрь заранее, обратите внимание на новые разъяснения Минфина. Чиновники считают, что до конца месяца компания не вправе удерживать НДФЛ с декабрьской зарплаты. Такой вывод следует из письма от 28 октября 2016 г. № 03-04-06/63250.
Зарплата становится доходом сотрудника в последний день месяца, за который начислена – пункт 2 статьи 223 НК РФ. До конца месяца дохода у сотрудника не возникает, поэтому до 31 декабря исчислить и удержать НДФЛ нельзя, считает Минфин. Аналогичную позицию чиновники озвучивали год назад в письме от 27 октября 2015 г. № 03-04-07/61550.* ФНС отправила это письмо инспекторам на местах (письмо от 29 апреля 2016 г. № БС-4-11/7893).
Но есть и другая позиция. Некоторые компании удерживают НДФЛ в день выдачи досрочной зарплаты, а перечисляют на следующий день. Письмо ФНС от 24 марта 2016 г. № БС-4-11/5106 доказывает, что это допустимо.

Так же планировала выдать з/плату за декабрь 30.12.16, но прочитав обсуждение,согласилась с тем, что лучше выдать 29.12.2016 и в 6НДФЛ за 2016 г. будет:

100 - 31.12.2016
110 - 29.12.2016
120 - 30.12.2016

[kiry]

Так же планировала выдать з/плату за декабрь 30.12.16, но прочитав обсуждение,согласилась с тем, что лучше выдать 29.12.2016

Чем лучше? Что 29.12, что 30.12-"дохода у сотрудника не возникает"

[Аноним]

Чем лучше? Что 29.12, что 30.12-"дохода у сотрудника не возникает"

Лучше что точно "зайдет" в 6 НДФЛ за 2016 г. и не будет проблем с 2 НДФЛ.

[kiry]

А почему д.б. проблемы с 2-НДФЛ у тех, у кого срок выплаты з/пл после 08.01.17 или кто 30.12.16 расплатился с сотрами, потому что срок-до 08.01.17

[Бумашкина]

Добрый день! Пока есть время,решила подбить 6НДФЛ годовой.

P.S. Как-же он задолбал этот 6НДФЛ Если у меня с "полуторами" работниками столько вопросов, то тем, у кого большая численность, можно только сочувствовать

У нас от 50 до 80 чел, ЗУП заполняет 6-НДФЛ по какие-то своим правилам, приходится каждую выплату вручную править. Надеюсь, разработчикам этой формы здорово икается...

[kiry]

Надеюсь, разработчикам этой формы здорово икается...

Не надейтесь,скорее им за нее премию дали. Обещали к НГ попровить, но что-то пока тихо...

[Аноним]

Помогите пожалуйста, вот надо же так ошибится... Сегодня перечислила отпускные сотрудникам которые идут в отпуск с 08.12.2016г до 21.12.2016г. без учета удержания НДФЛ.

НДФЛ не перечисляла, буду в конце месяца, а как теперь в 6-НДФЛ эту выплату отражать? Разделить на две части как отпускные и аванс? Но ИФНС сроки выплаты зарплат отслеживают по расчетному счету?

Аванс по сроку 25 числа выплачивать не будем, так руководство решило, можно же аванс не платить - ведь рабочих дней всего 5 дней в первой половине месяца?