Книга доходов и расходов

[Аноним]

Помогите разобраться беременной, скоро рожать, а я ничего понять не могу

С 2009 года изменился вроде как порядок признания расходов (у нас УСН 15%). В 2009 году все расходы я списывала по оплате. В 2008 году товар должен был быть оплачен нами, передан покупателю и оплачен покупателем.
1. Правильно?
2. Как списывать правильно товар в 2009 году? Т.е. я делала так: оплаченный товар в 2008 году, но не реализованный, я приняла к расходу в 1 кв. 2009 года. Далее у нас получается что за первый квартал мы приобрели товара больше, чем реализовали. Т.е., например, доход 100 р., а расход 200 р., и весь этот расход я приняла к учету ...

Понять сколько товара и по какой накладной продали нереально. Мне приносят Z отчеты, я считаю доход, а потом под него подбираю накладные.
Буду оч признательна толковому ответу.

[Andyko]

1. нет
2. тоже неправильно

товар должен быть оплачен поставщику, оприходован и реализован

[Аноним]

1. нет
2. тоже неправильно

товар должен быть оплачен поставщику, оприходован и реализован

1. Реализован, но не оплачен покупателем? тогда его можно принять к учету?
2. Если товар оплачен поставщику и оприходован в 1 кв. 2009 года, а реализован во 2 кв. 2009 года, то тогда я его списываю во 2 кв.? (у нас ярмарка, оплатил товар - сразу получил)
3. А как налоговая поймет что покупатель принял товар, например, но не оплатил его? по конкретной накладной? я же не пишу в доходе - "принято за товар такой то, оприходованный по такой то накладной".

Может не очень понятно изъясняюсь ... заранее соррри ...

[Аноним]

Кстати, а еще, про 2008 год я правильно написала? оплачен товар нами, реализован и оплачен покупателем? тока после этого в расход?

[Andyko]

1. да
2. да
3. да, не очень
скажем так: целью моей деятельности не является сделать так, чтоб налоговая что то там поняла, целью моей деятельности является сделать так, чтоб я понял, как получилась и откуда взялась та или иная цифра

[Аноним]

Andyko, я извиняюсь за кучу вопросов, но меня сроки поджимают, а мне получается нужно весь 2009 год сейчас переделывать, поэтому, подскажите пожалуйста как мне лучше поступить?
1. Если я сделаю так - остаток товара с 2008 года, я спишу в 1 кв. 2009 года, можно так?
2. Далее подбиру накладные за 2009 год чтоб было в итого, например, доход - 15 т.р., расход. 10 т.р..
3. Что делать с остатком переходящим из 1 во 2 кв.? как правильно отразить в книге? можно писать - накл. 1 - оплачено и реализованно 800 р., остаток с этой накладной 200 р. переходит во 2 кв., а во втором кв. я пишу - накл. 1 - реализация остатка товара 200 р.? так?

[Аноним]

1. Если я сделаю так - остаток товара с 2008 года, я спишу в 1 кв. 2009 года, можно так?
2. Далее подбиру накладные за 2009 год чтоб было в итого, например, доход - 15 т.р., расход. 10 т.р..
3. Что делать с остатком переходящим из 1 во 2 кв.? как правильно отразить в книге? можно писать - накл. 1 - оплачено и реализованно 800 р., остаток с этой накладной 200 р. переходит во 2 кв., а во втором кв. я пишу - накл. 1 - реализация остатка товара 200 р.? так?

Ответьте ПОЖАЛУЙСТА ...........

[Andyko]

1. можно, если остаток реализован в 1 квартале
2. не понял вопроса
3. остаток в книге не отражается

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите ,пожалуйста, в книге ДиР у меня налоговая база (доходы минус расходы) меньше минимального налога,значит я должен платить налог исходя из минимального минус все авансовые платежи за год? например, налоговая база 100 руб, минимальный налог (1%) 200 руб, авансовые платежи 150руб => 200-150=50 руб должен заплатить налога?

[Над.К]

Нет, Вы должны уплатить полностью минимальный налог. У единого налога и минимального разные КБК. Вы можете попросить зачесть переплату по единому налогу в счет уплаты минимального. Но для этого надо подать декларацию и приложить к ней письмо с просьбой о зачете одного налога в счет другого

[Любасик]

пожалуйста, помогите. УСН 15%. в 2009г. на заемные деньги покупалось оборудование для кафе и производился ремонт в арендованном помещении. В доходы ничего писать не надо, а вот с расходами запуталась: оборудование- основные средства, можно писать в расход только после ввода в экусплуатацию поквартально? а расходы на ремонт сразу по моменту оплаты? очень жду помощи! (все в первый раз)

[Над.К]

можно писать в расход только после ввода в экусплуатацию поквартально?

Да

а расходы на ремонт сразу по моменту оплаты?

Да. После оплаты и подписания актов на выполненные работы по ремонту

[Любасик]

спасибо! а то мне в налоговой насоветовали сразу вносить расход по оплате.
можно уточнить по ремонту: пока только закуплены сантехника, плитка, светильники- это вносить без акта. поставлены новые окна, нужен сначала акт приемки. произведена оплата за материалы для установки систем отопления и канализации- это включать позже после акта приемки.
и еще один вопрос комиссию банка за подготвку расчетных документов и комиссию за проведение платежей по всем этим платежам, кода проводить сразу или вместе с основными платежами?
зараннее благодарю за помощь

[Над.К]

КОмиссия банка включается в расходы сразу.
Ремонт вы своими силами делаете?

[Любасик]

ремонт планируется не своими силами, пока закупка материалов, н-р, по договору розничной купли-продажи приобретена плитка. оплата произведена полностью, включать только после ее укладки или сразу( то же самое со светильниками и многое другое).
(7 месяцев тратились деньги, бухгалтерия не велась, множество договоров, хочется все сделать правильно, а опыта нет, поэтому столько вопросов, есть огромное желание учиться)

[Над.К]

Все расходы на ремонт списываются после получения актов на выполненные работы по ремонту. Вы же передаете материалы ремонтной организации?

[Любасик]

спасибо!
хочу еще раз уточнить про банковскую комиссию именно на платежи по ремонту и основным средствам. включаю по дате проведения банка или вместе с расходами на ремонт?
если можно еще вопрос: весь этот ремонт текущий, капитальный или неотделимые улучшения арендованного помещения? читала ссылки на положения строительных норм. например, ремонт полов есть и в текущем и в капитальном.
договор аренды будут заключать задним числом, как удобнее прописать весь ремонт за счет арендатора или в счет арендной платы, чтобы списать эти расходы в будущем. видимо возникнет вопрос с договором аренды: всяко должен быть долгосрочный, а значит необходимо регистрировать.
может эти темы уже обсуждались, но пока не нашла.

[Над.К]

хочу еще раз уточнить про банковскую комиссию именно на платежи по ремонту и основным средствам. включаю по дате проведения банка или вместе с расходами на ремонт?

По дате проведения банком
Про классификацию ремонтов не в курсе.

как удобнее прописать весь ремонт за счет арендатора или в счет арендной платы,

Ну вообще-то несколько странный вопрос. Это как-то арендодатель обычно решает.

[Антон.88]

Доброго времени суток!

Поможет мне выбраться из небольшого затруднения? Скажите пожалуйста что писать в графу 3 содержание операции, если первичным документом служит банковская квитанция?

[Антон.88]

Можно написать в графе 3 содержание операции, например так "Средства, в счет оплаты за товар"?

[Антон.88]

Что мне писать в графу 3? Подскажите пожалуйста.

[Над.К]

Антон.88, что вы пишете в граве 3 лично ваше дело. Как нравится, так и пишете. ЧТобы вы сами поняли, что это за деньги и за что получены. Это же ваш налоговый регистр

[heatsash]

Товарищи, подскажите пожалуйста. Сегодня совершил первые расчета, связанные с ИП. Купил ккм. Теперь нужно учесть его в КУДИР. На руках товарная накладная, квитанция (платил наличными) и чек. Что писать во вторую графу? То есть, что является первичным документом.

Да, в накладной всего 4 позиции: ккм, КМ-4, КМ-8 и чековая лента. Отдельно нужно учитывать каждую позицию или писать общий расход. УСН 15%.

[Andyko]

поиском пользовались?
порядок заполнения книги читали?

[Над.К]

ККМ отдельно, все остальное как хозрасходы вместе.
Первичные документы чек+накладная

[heatsash]

ККМ отдельно, все остальное как хозрасходы вместе.
Первичные документы чек+накладная

Уважаемая Над.К, как же уместить слова "Чек №........ #......" и "Накладная №..." да еще и не забыть дату???

[Над.К]

А что, Вы вручную что ли книгу ведете? Рукописную? Ну в две строчки умещайте.
Или не умещайте, пишите один документ.

[heatsash]

Видимо я усложнил себе ведение кудир, взявшись вести ее вручную. Если вести ее на компьютере, то можно же увеличить строчки?!

[Над.К]

Конечно

[heatsash]

В очередной раз спасибо!!!