А никак не давать. У Вас доход в день получения субсидии в размере 200 000 руб. И проводки по БУ тут ни при чем.чтобы подтягивала доход с проводок Д86 К98 и Д98 К91.
 |
А никак не давать. У Вас доход в день получения субсидии в размере 200 000 руб. И проводки по БУ тут ни при чем.чтобы подтягивала доход с проводок Д86 К98 и Д98 К91.
Уважаемые форумчане, ответьте мне на следующие вопросы:
1. оплата за услуги произведена 01.02.2010. акты получены в феврале, марте, апреле. какой документ ставить в кудир?
2. з/п ставить оплаченную или начисленную?
3. если, приобретена услуга с ндс, могу ли я не ставить его отдельной строкой? а просто написать сумму и в том числе НДС?
У нас ООО на 15% дох-расх, ведется все в 1С:
1) раздел I автоматически распечатывается каждый квартал на новом листе, так и должно быть?
2) распечатывать ли раздел II и III? у нас они пустые.
3) подписей руководителя или гл.бух.нет или я не вижу?
4) нумеруем от руки? заверяет генеральный? с печатью, да?
Спасибо.
1. акты ставить, поскольку они позже оплаты были.Сообщение от kseniya_sp2010
2. Зарплата должна быть начислена и выплачена. Поэтому или быть не может
3. Можете, но налоговой это может не понравится
1. Не запрещено
2. Печатать
3. Почитайте Порядок заполнения книги, там написано, как подписывается книга
4. Можно от руки
Над.К, позвольте не согласиться.
Какой же это доход в день получения субсидии,
если, например, материалы не были оплачены и оприходованы.
Нет расхода в таком случае, а, значит, и не отражается доход по субсидии. В том-то и дело, что проводки по признанию дохода субсидии
на 91 счет надо делать после оплаты и оприходования.
Но вопрос, можно ли это сделать последним днём квартала
на всю сумму материалов сразу?
На что опираюсь -
Письмо Минфина России от 01.09.2010 № 03-11-11/230
Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных
граждан и стимулирование создания безработными гражданами,
открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест,
учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов,
с одновременным отражением их в расходах (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
В графе 4 раздела I Книги должны отражать суммы полученных выплат в
размере фактически произведенных расходов, предусмотренных условиями их получения, а в графе 5 раздела I Книги – соответствующие суммы осуществленных расходов из предусмотренных условиями договоров.
Зарплата должна быть начислена и выплачена. Поэтому или быть не может
Я просто ставлю п/п на з/п или аванс, т.к. перечисляем на пластиковые карты. То есть пишу п/п №1 выдана з/п за январь и сумма. Это правильно?
Tom Smith, у вас субсидия на самозанятость, я так понимаю, 58800. А 200000 - другая субсидия. И на неё специальные правила по субсидиям на самозанятость не распространяются.
kseniya_sp2010, аванс в расходы не идет, поскольку Вы зарплату еще не начислили. Он пойдет в расходы датой начисления зарплаты, обычно это последний день месяца
Назначение платежных поручений.
200 000 - содействие самозанятости безработных.
58 800 - за предоставление субсидий на затраты, связанные
с предпринимательской деятельностью.
Над.К, так значит, я прав, что делать проводки Д86 К98 и Д98 К91
надо на ту сумму материалов, которую оплатили и оприходовали,
что отражается, соответственно, в графе 4 и графе 5?
Можно эту операцию сделать одной записью в конце месяца,
и как тогда правильно назвать содержание операции в КУДИР
по признанию этого дохода?
Последний раз редактировалось Tom Smith; 16.02.2011 в 16:40.
Ну тогда значит 200 тыс попадают под льготу, а 58800 нет.
Ну я и не писала про то, что проводки неправильные. Бухучет никакого отношения к налоговому не имеет. И регулируется ПБУ, а не НК.Над.К, так значит, я прав, что делать проводки Д86 К98 и Д98 К91
надо на ту сумму материалов, которую оплатили и оприходовали,
И программа никогда не поймет того, что Вы хотите сделать. Проводки в НУ придется делать вручную, либо просто в книге потом вручную написать то, что Вы хотите
запуталась совсем)))
начислена з/п 31.01.2010г. - 100 000
Оплачено:
аванс 25.01.2010 - 40 000
з/п 10.02.2010 - 47 000
НДФЛ 10.02.2010 - 13 000
Как это надо отразить в кудир?
31.01. - 40 тыс
10.02 - 47 тыс и 13 тыс
А 31.01 содержание операции пишу начислена з/п?
А НДФЛ надо отдельной строкой вписывать?
лучше отдельной
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Над.К, понял, спасибо!
Значит, эти 58 000 сразу в графу 4 в момент перечисления,
точно нельзя отразить так же как 200 000 руб ??
Да, назначение платежа другое (за предоставление субсидий на затраты,
связанны с предпринимательской деятельностью), но по тому же договору.
Последний раз редактировалось Tom Smith; 16.02.2011 в 17:18.
в КДиР не надо писатьА 31.01 содержание операции пишу начислена з/п?
1.напиши текст вопроса...прочти вопрос...
2.сам понял о чем хотел спросить?тогда жми на кнопку...
ДаЗначит, эти 58 000 сразу в графу 4 в момент перечисления,
Ещё раз спасибо!
Надежда, подскажите ещё, пожалуйста,
момент по заполнению декларации усн.
Если из полученной субсидии на самозанятость 200 000 руб + 58 800 руб.
потратил на материалы 170 000 руб., на основные средства 85 800 руб.,
но о.с. не ввёл в эксплуатацию. - то по строке 210 отражать
только 170 000 руб. ?
Минимальный налог 1% платить с этой суммы субсидии?
(других доходов не было).
Да. И в таком случае минимального налога у Вас не будет.но о.с. не ввёл в эксплуатацию. - то по строке 210 отражать
только 170 000 руб. ?
Надежда, правильно ли я Вас понял, что несмотря на то,
что в декларации по строке 210 будет стоять доход 170 000 руб
и машина будет ставить в строку 270 минимальный налог 1 700руб,
мне вручную убрать эту сумму из строки 270 ?
Нет, убирать не надо. У Вас же строка 270 будет меньше начисленного единого налога, поэтому и платить Вы будете не минимальный налог, а единый
Очевидно, так "хорошо" задал вопрос.
Сформулирую по-другому.
Если получен убыток, по строке 210 и 220
отражены суммы, связанные с субсидией -
всё-равно надо платить минимальный налог?
Получается, любой доход, даже в случае субсидии
по самозанятости населения, облагается 1% ?
Ну вот не помню я, надо с субсидии платить минималку или нет, надо копаться в нормативке. Мне, если честно, не хочется этого делать из-за чисто теоретического вашего вопроса
Так в том-то и дело, что вопрос не теоретический, а из
реальной практики. Хочу уже сдать декларацию по этой усн,
но не понимаю, надо ли платить, или нет. В налоговую весь
день звонил, не дозвониться. А в интернете такой информации
не нашёл. Только теоретические размышления, что платить надо.
Надежда, если у Вас есть возможность - посмотрите, пожалуйста.
Буду очень признателен.
P.S.быстрее свернуть все декларации по осн, чем эти моменты по усн
Последний раз редактировалось Tom Smith; 17.02.2011 в 01:39.
Tom Smith, но Вы ведь сами можете посмотреть. Вы же знаете и письма Минфина и положения НК. У меня нигде не припрятаны в рукаве неизвестные НПА по налогам
Надежда, поверьте, если бы нашёл нормативку, в которойTom Smith, но Вы ведь сами можете посмотреть. Вы же знаете и письма Минфина и положения НК. У меня нигде не припрятаны в рукаве неизвестные НПА по налогам
чётко было сказано про это - не регистрировался бы на сайте
и не утомлял Вас своими вопросами =)
Сам сделал вывод, что платить минималку надо даже
с такой субсидии. Но не уверен, потому и прошу помощи.
веду книгу в электронном виде
для столбика "Операция" использую четыре значения: "Расход наличных", "Приход наличных", "Поступление на р/с", "Списание с р/с" и дальше идёт описание операции, т.е. типа: "Расход наличных / Покупка канцтоваров. Товарный чек №1111. / ООО "Канцтовары""
меня интересуют формулировки "Расход наличных" и "Приход наличных"
я правильно их использую? или надо как то по другому?
ККМ и никакой кассы у меня нету
Объясните считается ли ошибкой, если зарплату в книге доходов и расходов я ставлю по дате выплаты?
да, если эта дата раньше даты начисленияОбъясните считается ли ошибкой, если зарплату в книге доходов и расходов я ставлю по дате выплаты?
Последний раз редактировалось Andyko; 17.02.2011 в 10:39.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
