И инструкции.Сообщение от Аноним
 |
И инструкции.
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Совершенно запуталась, подскажите, годовая декларация (за 12 мес) заполняется по тому же принципу что и за полугодие и 9 мес.? конкретно интересуют ежемесячные авансовые платежи... 290 стр, и раздел 1.2 заполняются? в 1 кв 2012 уплачиваются ежемесячные авансовые платежи по итогам декларации за 2011 г? спасибо заранее огромное!
В годовой не заполняются
Нет, по декларации за 9 мес., там даже строки специально ввели - 320-340 на листе 02в 1 кв 2012 уплачиваются ежемесячные авансовые платежи по итогам декларации за 2011 г?
в этих строках проставляются показатели строки 290? я правильно понимаю? а 210 строчку в годовой декларации заполняем ведь, правильно? или нет?
Да
Заполняетеа 210 строчку в годовой декларации заполняем ведь, правильно?
Который раз - спасибо вам большущее за помощь!
Добрый вечер. подскажите,в 2010году был убыток 8183. в 2011 году за год налоговая база по налогу на прибыль 167272.
Правильно ли я понимаю,что в декларации за год в Листе 02 стр.110 и в прил№4 в строке 040 и 150 отражаем сумму 8183 и соответственно уменьшаем налоговую базу на эту сумму.?
по смыслу и логике у налоговиков все правильно, но вот с русским языком - не сказала бы. В свое время тоже запуталась, читая правила заполнения. Логичнее было бы строку 210 обозвать как-то по-другому. Ну не начисленные это авансовые платежи, как ни крути, это фактический налог на прибыль за пред.период + аванс
Метла, это как раз авансовые и как раз начисленные авансы за искомый период...
напомню, что квартальные начисления - такие же авансы годового налога, как и месячные...
И снова вопрос, который задавался уже тысячу раз, н опочитав все комментарии еще больше запуталась...
Очень прошу помощи
1 квартал
стр. 180 = 74 000
стр. 210 = 0
стр. 290 = 74 000 (по 1/3 ежемес авансы на 2-й квартал)
Итого перечисленно в бюджет = 74 000 +74 000=148 000
1 полугодие
стр. 180 = 60 000
стр. 210 = стр. 180 (1 кв) + стр. 290 (1 кв) = 148 000
Получается налог К УМЕНЬШЕНИЮ стр. 280-281 = - 88 000
В бюджет ничего не перечисляем.
9 месяцев
стр. 180 = 183 000
стр. 210 = стр. 180 (2 кв) + стр. 290 (2 кв) = 60 000 + 0
стр. 270-271= 183 000 - 60 000= 123 000
Итого в бюджет перечислили = 123 000
ГОД
стр. 180 = 238 000
стр. 210 = стр. 180 (9 мес) + стр. 290 (9 мес)= 183 000 +0
стр. 270-271 = 238 000 - 183 000= 55 000 к уплате, на 31.12.2011 НЕ ПЕРЕЧИСЛЕННО
Получается, что в бюджет перечисленно:
148 000 (по декларации за 1 кв, с учетом АВ)
123 000 (по декларации за 9 мес)
Итого = 271 000
НО начисленно налога по годовой декларации стр. 180 = 238 000!!! т.е. получается переплата 33 тыс.
И именно так это отражается в оборотке!
счет 68.04.1
обороты за период
Д-т К-т
271 000 238 000
И соответственно сальдо на конец по Д-т 33 000 ,т.е. получается по оборотке ПЕРЕПЛАТА! и если я сейчас заплачу еще 55 тысяч ,как по годовой декларации получается, то переплата будет еще больше!
Не могу понять ,почему по декларации получается по другому? расчитывала по строкам так, как неоднократно тут советовали.....
Разница получается как раз на 88 000 - это был налог к уменьшению по итогам полугодия...
А могли только 35 000(183 000 - 148 000)
И 55000 по годовой платить не надо, надо их только начислить
290 за 9 мес. не заполняли потому, что по оборотам не должны ежемесячно платить?
Умоляю, объясните ,почему 35 ?А могли только 35 000
И 55000 по годовой платить не надо, надо их только начислить
290 за 9 мес. не заполняли потому, что по оборотам не должны ежемесячно платить?
То есть на основании чего "могли" 35?
Почему тогда в декларации указывается 123 налог к уплате? или это неправильно я указала?
сначала ведь так и заплатили по итогам 9 месяце 35 тыс... но в декларации по строке 210 показала 148 000
но через 1,5 месяца из налоговой пришло требование пояснить или исправить данные в строке 210, но их данным получалось 60
По формуле 210= 180 пред + 290 пред, получалось ,что налоговая права..
я исправила в декларации авансы начисленные ,получилась и сумма налога к уплате другая.. я доплатила
Получается ,что НАЛОГ К УПЛАТЕ по декларации НЕ РАВНО (не всегда) равно РЕАЛЬНОЙ СУММЕ НАЛОГА К ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ?
т.е. в декларации в "сумме налога к уплате" наши ПЕРЕПЛАТЫ не учитываются?
Вы всего по итогам 9 мес. должны 183000. По состоянию на дату уплаты у вас уже заплачено 148000, так? 183000 - 148000 = 35000. Их и надо доплатить.
Но начислено у вас до подачи декларации за 9 мес. 60000 налога. Соответветственно вы показываете в декларации начисление 183000 - 60000 = 123000.
И по лицевому счету в налоговой у вас получается всего начислено налога 183000, оплачено 148000
Да, не всегда равноПолучается ,что НАЛОГ К УПЛАТЕ по декларации НЕ РАВНО (не всегда) равно РЕАЛЬНОЙ СУММЕ НАЛОГА К ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ?
290 за 9 мес не заполняли,т.к. попадали по оборотам, да, Вы правильно заметили..
спасибо Вам за разъяснения!
и остался последний вопрос...
по итогу года нам платить 55 тыс,
Но все равно остается переплата в 33 тысячи, а мы с 2012 года на упрощенке...
И что в данном случае делать?
1) можно ли эту сумму вернуть на р/с?
2) или перекинуть по заявлению на другой КБК, например на НДФЛ?
3) не надо ли к декларации за 2011 год подать в ИФНС что-то в виде пояснения , - почему у нас по декларации к уплате ,а мы до 25 числа не заплатим?
Не надо их платить. Сами же пишете, что переплата у вас в 33000
И то и то можно1) можно ли эту сумму вернуть на р/с?
2) или перекинуть по заявлению на другой КБК
Не надо, они и так это прекрасно видят. Вот сверку сделать стоитне надо ли к декларации за 2011 год подать в ИФНС что-то в виде пояснения , - почему у нас по декларации к уплате ,а мы до 25 числа не заплатим?
СПАСИБО БОЛЬШОЕ
Скажите пож-та, если организация не платит ежемесячные авансы по прибыли, заполняется ли при этом 210 стр.
Заполняется (кроме 1 квартала), квартальными авансами предыдущего периода
Здравствуйте, помогите разобраться в сложившейся ситуации!
В 3 и 4 кв уплачивались ежемесячные ав. платежи и по итогам 3 кв. уже была переплата, ну я по своей неопытностиналог по итогам 3 кв не заплатила, решив, что раз переплата, то зачтется автоматически (без заявления) да и программа при заполнении декларации с учетом стр 210 поставила "сумма налога к уменьшению".
Понимаю, что налог по итогам 3 кв нужно заплатить, НО в акте сверки по налогу на пр. задолженности нет, что теперь делать??
Так и должно автоматически зачесться, о чем про авансовые платежи по налогу на прибыль прямо сказано в НКналог по итогам 3 кв не заплатила, решив, что раз переплата, то зачтется автоматически
Два раза звонила в налоговую и мне говорили, что мол без заявления не зачтется и нужно продолжать платить ежеквартальные авансы, даже если за счет ежемесячных идет переплата.
А если в 4кв уже нет обязанности уплачивать ежемесячные ав. платежи, то их все равно нужно платить в 1кв? Их у меня автоматически списали.
Последний раз редактировалось striz; 17.03.2012 в 21:14.
Ст.287
По итогам отчетного (налогового) периода суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Авансовые платежи по итогам отчетного периода засчитываются в счет уплаты налога по итогам следующего отчетного (налогового) периода.
А вот это так к сожалениюА если в 4кв уже нет обязанности уплачивать ежемесячные ав. платежи, то их все равно нужно платить в 1кв?
и что же мне теперь делать? брать налоговый кодекс и идти к ним? или оставить все как есть? Сижу не знаю по итогам года платить или нет, перплата есть.
Подскажите еще пожалуйста, ежемесячные ав. платежи начислять не нужно?
Последний раз редактировалось striz; 17.03.2012 в 21:43.
striz, не платить точно
А годовая декларация уже разнесена у вас? Если так, то и задолженности нет, то успокоиться.
Если есть какие-то сомнения, что что-то не засчитывается, то разбираться. Можно и письмо о зачете написать в конце концов.
Нет, я еще не сдала, т.к. встала в ступор из-за комментарии инспектора, что нужно платить, я подумала а как мне это в декл отразить, ведь там идет к уменьшению, программа по-другому не даст.
Написать-то не проблема, просто та сумма, к-ю нужно было оплатить по итогам 9 мес., помимо ежемесячных ав. платежей, приличная и пени такие нормальные
Кстати, а в акте я не увидела списание налога по итогам 3 кв, только ав. платежи или плохо смотрю?
Да, так. Только при наличии переплаты никаких пени быть не должно
Движения должны быть такими же, как вы по декларации в разделах 1.1 и 1.2. покказывали
Спасибо больше Вам, помогли мне прояснить ситуацию
Тогда у меня еще вопросик, последний
Если я по итогам 3кв. налог не платила, а платила только ежемесячные ав. пл. в сумме равные ав. платежу за 3кв, то сумма налога к уменьшению за год должна быть точно такая же как и в декларации за 9 мес. А в декларации за год все равно стр. 210 = стр180 (9мес) + стр 290 (9мес.)? и таким образом сумма к уменьшению станет больше на сумму ежемес. ав. платежей (с учетом налога на прибыль по итогам 4 кв)? Хотя на самом деле она будет "сумма к уменьшению" - "налог на приб за 4кв"?
Это всегда так.в декларации за год все равно стр. 210 = стр180 (9мес) + стр 290 (9мес.)?Реальная оплата в декларации не отражается, а сумма налога к уменьшению (или доплате) будет как получится с учетом налога всего за год (180 строка) и ранее начисленных авансов (210 строка)Если я по итогам 3кв. налог не платила, а платила только ежемесячные ав. пл. в сумме равные ав. платежу за 3кв, то сумма налога к уменьшению за год должна быть точно такая же как и в декларации за 9 мес
Спасибо большое!!! Я все поняла! Вы-гений!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
