Заполнение книги учета доходов и расходов

[evs-maxim]

Здравствуйте. ЕНВД, книга на бумаге. Подскажите пожалуйста какие графы заполнять. Насколько я понимаю расходы писать не надо? Спаибо

[Над.К]

ЕНВД, книга на бумаге

Какая книга?

[mdr]

Здравствуйте, столкнулся с проблемкой...подскажите пожалуйста!!!
Организация УСН 15%..производство мебели. Проблема заключается в том, что в книге ДиР в графе 7 не отражаются списанные товары в производство. Программа 1с КА 8.2 (1.1.18.1). Пример как проделываю операции..
1. поступление товара от поставщика
проводки..10.01 дт/ 60.01 кт
2. оплата поставщику
60.01дт/50.01кт
3. перемещение товара в производство (ТН)
20.01.1 дт/ 10.01 кт
4. Выпуск продукции
43 дт/ 20.01.1 кт
Расчет себестоимости формирует проводки 20.01.1 дт/10.01кт
43дт/20.01.1кт
Вопрос в том, что расходы на оплату поставщику в 6 гр. отразились(оплата отразилась полностью), а списание товара в 7 графе не отражаются (на списывание шли не все материалы) ((((((

Делал и через выпуск продукции..при выпуске отражались 43дт/40кт

КАК отразить в 7 графе??? Может я что то делаю не правильно??? Подскажите пожалуйста!!! Заранее огромное спасибо за помощь!!!

[Над.К]

mdr, вопросы по 1С надо задавать в разделе по 1С. Кроме того, МПЗ при УСН списываются в расходы по мере оплаты и ихоприходыванию, а не по мере списания в производство

[mdr]

спасибо!

[ната0311]

Подскажите, хочу оформить компенсацию за использование личного автомобиля. На УСНО недавно (15%) не могу найти есть ли лимит списания или можно любую сумму ставить?

[Над.К]

Организация?
Лимит 1200 или 1500 (для мощных машин). Точно такой же как и по налогу на прибыль

[ната0311]

А все что сверх в КДР не показывается?

[ната0311]

Спасибо поняла все.

[Над.К]

Все что сверх не уменьшает налог, поэтому в книге не может показываться. Просто негде показывать

[chipola]

Подскажите очумевшему бухгалтеру. ООО на УСН 15%. Заполняю КДР: в раздел 1 графу 5 включаются расходы п.1 ст.346.16, в разделе 2 отражается списание в расходы ежеквартально 50% остаточной стоимости ОС, приобретенных до УСН (п.3 ст.346.16). Вопрос: Как я должна включить расходы из раздела 2 в расходы, уменьшающие налоговую базу, ведь в справке к разделу 1 их не будет и в декларацию УСН они тоже не попадут????

никто мне не ответит по существу?

[Над.К]

Руками в книгу внесите. В последний день квартала. Со ссылкой на раздел 2 в графе первичные документы

[chipola]

спасибо огромное

[Souriceau]

Сегодня носила в налоговую заверять КУДиР, вела её год в электронном виде. Инспектор придралась, что сам бланк книги 2005 года (в уголке написано, мелко, где приказ Минфина и т.д.), а надо 2008 г., нового образца. Книгу приняли, но пришлось писать расписку, что старый бланк на моей совести. Могут ли за это быть какие-то санкции?

[Над.К]

Не могут. Но зачем Вы взяли старую форму книги?

[Souriceau]

Не могут. Но зачем Вы взяли старую форму книги?

Да я совсем не обратила внимания, даже не знала о существовании каких-то двух бланков, старого и нового. Тут столько всего, не уследишь... Теперь-то возьму 2008 года, конечно. Но мне важно, чтобы за старый недочёт меня не наказали.

[Мария О]

Здравствуйте!
Я новичок и прошу помощи!
ИП на УСНО: доходы. Деятельности и сотрудников нет. Скажите, пжл, нужно ли в книге ДиР отражать уплаченные страх взносы? И буду ли они уменьшать дальнейшие доходы? И в декларации их тоже отражать?

[Над.К]

Скажите, пжл, нужно ли в книге ДиР отражать уплаченные страх взносы?

Не нужно
ВЗносы уменьшают сам налог, а не доходы. В декларации взносы отражаются, да.

[Мария О]

Не нужно
ВЗносы уменьшают сам налог, а не доходы. В декларации взносы отражаются, да.

Да, не так выразилась, извините.
А в третий раздел книги эти суммы не попадут?

[Над.К]

При УСН 6% никакие расходы в книгу не попадают.

[Пасечник]

Организация?
Лимит 1200 или 1500 (для мощных машин). Точно такой же как и по налогу на прибыль

А есть разница для организаций и для ИП? Если есть, то сколько можно списать для ИП?

[ТатьянаC]

А подскажите пожалуйста, есть много писем о том, что НДС по товарам и материалам вносится отдельной строкой в КДиР. А не касается это услуг (аренды, телефона, интернета)? Т.е. НДС только в товарах и материалах выделять, а услуги одной строкой вместе с НДС?

[Над.К]

Если есть, то сколько можно списать для ИП?

Нисколько. Если речь идет о машине ИП. Потому что компенсации использования личного имущества бывают только работникам по трудовым договорам. Компенсировать что либо самому себе - абсурд

[Пасечник]

Спасибо
Над.К, , я так и думал, но вот смутила Ваша фраза насчёт организации.
А сколько тогда можно списать на использование л/а по трудовому договору?

[Над.К]

Ну я ж написала - 1200 или 1500 руб

[ТатьянаC]

#592

Т.е. НДС только в товарах и материалах выделять, а услуги одной строкой вместе с НДС?

никто не подскажет?

[rendo]

ТатьянаС, а зачем этот НДС то выделять в КДР? Вы же платите его вместе с оплатой за товар/услугу одним платежом. ИМХО если у Вас с документами все в порядке (есть доки на оплату, на получение товара/услуги и счет-фактура по НДС), то нет никакой разницы выделять ли НДС в КДР или нет

[lenski]

Подскажите, ООО ЕНВД+УСН, книгу распечетывать без доходы всего и расходы всего?? или можно и так и так?

[Над.К]

В книге ДиР по УСН 5 граф

[ТатьянаC]

rendo, с документами все в порядке, я не знаю зачем НДС отдельной строкой выделять, но нашла вот это:
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/256 от 02.12.2009разъясняет, необходимо ли отражать в Книге учета доходов и расходов суммы «входного» НДС отдельной строкой организации, применяющей УСН, которая приобретает товары на перепродажу.
В письме отмечается, что расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются при определении налоговой базы по УСН по мере реализации указанных товаров.
Поэтому суммы НДС по товарам, приобретенным для дальнейшей реализации, учитываются по мере реализации таких товаров.
При этом налогоплательщик при заполнении Книги учета доходов и расходов должен указать в графе 5 отдельной строкой стоимость товаров, подлежащих включению в состав расходов, и, соответственно, отдельной строкой сумму НДС.

и еще:
Пунктом 2.7 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций предусмотрено, что в графе 5 налогоплательщик отражает расходы, указанные в ст. 346.16 НК РФ.
Так как согласно подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ стоимость сырья и материалов включается в состав расходов по мере их списания в производство, то НДС, относящийся к ним, также должен учитываться в расходах на момент отпуска сырья и материалов в производство.
Об этом говорится в письме Минфина России от 21.12.2006 N 03-11-04/2/286, при этом уточнено, что при заполнении Книги учета доходов и расходов нужно отдельной строкой указать стоимость материалов, списанных в производство, и соответственно отдельной строкой сумму НДС.
Аналогичного мнения придерживаются и представители налоговых органов (см. письмо УФНС России по г. Москве от 30.11.2006 N 18-18/3/104921@). Обусловлено это тем, что сумма НДС по оплаченным материалам и подлежащим включению в состав расходов в соответствии со статьями 346.16 и 346.17 НК РФ поименована в расходах отдельным пунктом.
Таким образом, при заполнении Книги налогоплательщик должен указывать в графе 5 отдельной строкой стоимость списанных материалов (подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) и соответственно отдельной строкой сумму налога на добавленную стоимость (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

да в общем много таких писем. Вот и интересно стало, есть ли такие письма относительно услуг? НДС то не сложно выделить..