спасибо за разъяснения, как то в моей голове не укладывается, я только к противоположному привыклаСообщение от GSokolov
спасибо за разъяснения, как то в моей голове не укладывается, я только к противоположному привыкла
Ну почему же с этих отпускных? Не с этих, а при этой выплате, но с исчисленного зарплатного НДФЛ, он ведь всё равно работнику выплачиваться не должен. А положенные отпускные выплачивайте полностью. Однако, ZZZhanna посмотрите предыдущие посты, я сам теперь из-за письма ФНС в недоумении, нужно ли уплачивать этот НДФЛ с зарплаты, если зарплатный доход не выплачивался. Нужно запрашивать разъяснения.
я вот как раз про это и пишу, что GSokolov в посте 1270 привел письмо, о том что можно ндфл частями платить пропорционально выплачиваемому доходу. и теперь получается вы можете выплатить отпускные за минусом ндфл с отпускгных и перечислить ндфл с отпускных в конце месяца, при этом не обязательно перечислять ндфл с невыплаченной еще з/п за март. когда выплатите з/п за март тогда и перечислите удержанный с з/п ндфл. все сверх на голову теперь.
Люди, ну ответьте кто-нибудь, пожалуйста! Теперь в теме прочитала, что какой-то Волков сказал, что на календарь не смотреть, когда дату перечисления ставишь. 1 С тоже ставит 06.02.2016.
Да ИМХО ничего страшного, в налоговой разберутся с датами платежа, если они на выходной попадут.
То есть, ставить надо в моём случае выходной (06.02.2016)?
в 15 января начислены отпускные - перечислен НДФЛ 15 января
20 января аванс - сотруднику за часть января (15-17) перечислены 20 января
05.02 перечислять было нечего - но НДФЛ удержан - я перечислила 05.02 НДФл с заработной платы за 15-17 января (сотруднику который с 18 по 31.01 был в отпуске)
программа удерживает этот НДФЛ с аванса в феврале....
как правильно? в январе же начислено и удержано... не поняла почему 20 февраля.....
хотелось бы верить...
меня пенсионник так пытался как-то развести, когда я поинтересовалась, откуда пени.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
help!
31 марта оплатили отпускные, которые начислены за период с 02 по 15 апреля.
сегодня по производственной необходимости, согласованию с работником и пр. сделали отзыв из отпуска. отпускные дни превратились в рабочие будни.
отпуск в итоге перенесли на летний период.
по НДФЛ в разрезе КПП (у нас их несколько) возникла переплата в бюджет.
Как отражать в 6НДФЛ оплату НДФЛ 31 марта с апрельского отпуска, ведь теперь нет дохода "отпуск", а будет ЗП.
т.е. фактически с части ЗП за апрель оплатили НДФЛ 31 марта.
Судя по разъяснениям, по новым правилам зачесть переплату по НДФЛ в счет будущих платежей нельзя.
Получается, что по всем "переплатам" по НДФЛ теперь надо писать письма в ИФНС и возвращать средства на р/с?
тоже хорррроший вопрос.
Только в данном случае, имхо, все не так страшно, т.к.
если их считать частью выплаченной зарплаты (она же как раз уже может быть посчитана 31 числа), то и с НДФЛ все нормально.
Не должно быть переплаты.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ZZZhanna,
в том то и дело, что переплата возникает.
31 марта Зп за март ещё не посчитана и выплата будет не ранее 08 апреля, т.к. в локальных актах закреплены даты выплаты.
вот, мучаюсь, куда мне теперь пихать эту оплату, в ПП указано - НДФЛ с оплаты отпускных за апрель..
Строго и именно 04 апреля надо удержать НДФЛ 3400+520 = 3920 рублей, затем перечислить не позднее следующего дня 05 апреля НДФЛ в сумме 3400 и не позднее 30 апреля перечислить НДФЛ в сумме 520 рублей.
Формально удержание 04 апреля выглядит так: сначала виртуально выдаём работнику 4000 + 3400 = 3480 + 3920 = 7400 рублей, затем тут же удерживаем у него (отбираем) 3920 рублей НДФЛ. Окончательно, перечисляем на карточку работнику 3480 рублей и 3920 отправляем в бюджет вышеуказанными частями.
Как Вы лично думаете, программисты способны написать такую программу, которая в любой момент предоставит бухгалтеру такую информацию?
Или на заводе в 1000 человек надо будет набирать отдельный штат бухгалтеров по НДФЛ, которые отдельно на листочке по каждому сотруднику будут заниматься этой хмм....мантией?
А в ситуации, когда фактически зарплата еще не посчитана, и будет посчитана числа 8-10 апреля, но в результате начисление пройдет 31 марта и будет считаться, что на момент выплаты отпускных 04.04 зарплата БЫЛА посчитана и сумму НДФЛ с зарплаты якобы БЫЛО МОЖНО определить? Тут как?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Генук, а по последнему привиденному здесь письму № БС-4-11/4999
"Заработная плата, начисленная за январь месяц, выплачена частично 10 февраля, а остальная часть заработной платы выплачена 15 февраля.
В данном случае, по мнению ФНС России, перечислять удержанный налог с сумм заработной платы следует не позднее 11 февраля и 16 февраля."
получается не обязательно весь ндфл перечислять в первую частичную выплату з/п, не значит ли это что в примере ZZZhanna можно выплатить отпускные и не перечислять ндфл с еще не выплаченной на данный момент з/п за март в этот же день?
ZZZhanna, аргумент не проходит, т.к. на 31 марта налоговый агент обязан по п.3 ст.226 исчислить фактический доход по оплате труда и НДФЛ.
Согласен, что неудобно. Спасти нас может только ст.138 Трудового кодекса об ограничении в 50% удержания НДФЛ с заработной платы. Ведь виртуальная выдача в 7400 подразумевает, что выдаём 4000 отпускных и 3400 зарплаты. Тогда удержание в 3920 означает, что удерживаем 520 отпускных и аж 3400 зарплаты, т.е. 100% зарплаты вместо 50%.
Солнышко 2006, в данном примере двойной выплаты зарплаты как раз и прослеживается ограничение удержания по ст.138 ТК РФ.
например, начислен 31 марта доход в 10 000 рублей, выплачена зарплата: 1000 10-го февраля и 7700 15-го... тогда мы перечисляем и НДФЛ частями: 1000 рублей 11-го февраля [1000 / (1000+1000) = 50%] и 300 рублей 16-го...
а я то уже обрадовалась, подумала, что пропорционально можно, перечисляешь з/п частями, например 50% (денег на 100% нет) и перечисляешь в бюджет не 100% ндфл в первую выплату, а только половину...
Добрый вечер.
Правильно ли я понимаю, что при заполнении нулевого расчета, ставку налога я не заполняю?
Ставьте в стр. 120-08.02.2016, это верно.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли делаю:
например, моряк отработал 10 дней в марте, списался на берег и ушел в суммированные дни отдыха за переработку, по окончании которых, 16 марта он увольняется.
11 марта я ему выдаю зарплату за февраль (8700) + удерживаю / перечисляю ндфл за февраль (1300) и зарплату за март (за 10 дней работы 3480) + удерживаю / перечисляю ндфл за март (520). 16 марта я ему выплачиваю компенсацию отпуска (8700) + удерживаю / перечисляю ндфл за март с компенсации (1300).
Не понимаю как заполнять 6ндфл:
стр 100 29.02.16 стр 130 10000
стр 110 11.03.16 стр 140 1300
стр 120 14.03.16
стр 100 31.03.16 стр 130 4000 или все таки здесь нужно какую то другую дату ставить?
стр 110 11.03.16 стр 140 520
стр 120 14.03.16
или эту выплату считать авансом и ндфл удерживать/ уплачивать 16.03.16
стр 100 16.03.16 стр 130 10000
стр 110 16.03.16 стр 140 1300
стр 120 17.03.16
Последний раз редактировалось Марфуша; 05.04.2016 в 20:07.
Коллеги! не совсем в тему, но всё же про НДФЛ. Многократно платил НДФЛ как налоговый агент, ИП, с карточного счёта, через сбербанк онлайн. Есть даже шаблон. Сегодня или завтра надо платить. Сейчас захожу - всё то же, но требует индекс документа, которого не может быть, ибо никакого налогового уведомления не может быть. И что делать? Опять завтра ехать в СБ и платить через оператора?
Приказом Минфина России от 12.11.2013 №107н утверждены Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (далее–Правила).
Соблюдение данных Правил предусматривает обязательность заполнения всех реквизитов поручений.
Форма и реквизитный состав распоряжения соответствуют платежному поручению, приведенному в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Для плательщиков налоговых платежей, администраторов доходов бюджетов, всех иных составителей распоряжений Правилами предусмотрено указание в распоряжении уникального идентификатора начисления (далее – УИН).
Вышеназванным приказом Минфина России предусмотрено указание УИН в реквизите распоряжения «Код». При невозможности указать конкретное значение УИН в реквизите «Код» указывается ноль «0».
Аналогичные разъяснения о порядке указания УИН, в случае его наличия, содержатся в письме Центрального банка Российской Федерации от 26.11.2013 № 45-7-1/121.
Таким образом, есть ситуации, когда УИН отсутствует.
КАКИЕ ЭТО СИТУАЦИИ?
При перечислении сумм налогов (сборов), исчисленных юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями самостоятельно на основании налоговых деклараций (расчетов), идентификатором начислений является код бюджетной классификации (КБК), который отражается в поле 104 платежного поручения. УИН при уплате налоговых платежей указанными налогоплательщиками не формируется.
В связи с указанными обстоятельствами и необходимостью соблюдения положений Правил о недопущении наличия в распоряжении незаполненных реквизитов, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в распоряжении в реквизите "Код" (поле 22) указывается «0».
Налогоплательщики – физические лица уплачивают имущественные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц, транспортный налог) на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом, и приложенного к нему платежного документа (извещения) по форме №ПД(налог).
Данные документы заполняются налоговым органом. При этом в качестве УИН в платежном документе (извещении) по форме №ПД(налог) указывается индекс документа.
В том случае, если физическое лицо хочет перечислить в бюджетную систему налоговые платежи при отсутствии уведомления от налогового органа и приложенного к нему заполненного платежного поручения (извещения), то оно формирует платежный документ самостоятельно.
Какие возможности для этого имеются?
Платежный документ может быть сформирован с использованием электронного сервиса, размещенного на сайте ФНС России. В этом случае индекс документа присваивается автоматически.
Налоги могут быть оплачены в наличной денежной форме через кредитную организацию.
В случае заполнения платежного документа (извещения) по форме № ПД-4сб(налог) физическим лицом в отделении ОАО Сбербанка индекс документа и УИН не указываются. При этом в платежном документе (извещении) обязательно указание фамилии, имени, отчества физического лица, а также адреса места жительства или места пребывания (при отсутствии у физического лица места жительства).
Также налоги физическим лицом могут быть оплачены через любую другую кредитную организацию, которой может быть оформлено полноформатное платежное поручение. В этом случае в поле 22 "Код" указывается «0» или индекс документа, присвоенный налоговым органом, при его наличии у физического лица.
Добрый день! При заполнении раздела 1 нужно указать вычеты. У нас есть стандартные вычеты на детей, по ним все понятно. А как быть с имущественным вычетом? У одного сотрудника мы не удерживаем НДФЛ, т.к. есть уведомление из налоговой об имущественном вычете. В каком размере его отражать? в размере исчисленного НДФЛ с ЗП?
Отражайте в размере применённого к доходам имущественного вычета в этом отчетном периоде.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как надо заполнять 6-НДФЛ, если у меня переплата по НДФЛ. За февраль ошибочно заплатила два раза, в марте не платила совсем. Еще уменьшила с этой переплаты НДФЛ с отпускных за март, а остаток заплатила. Получается НДФЛ с отпукных заплачен в две даты. Как это все отразить в 6-НДФЛ? Спасибо
Добрый день!
Помогите пожалуйста как правильно сделать:
в нашей организации зарплата за текущий месяц выплачивается в текущем же месяце в последних числах,в январе выплачена 27,01 и ндфл перечислен 27,01
Зарплата за февраль была выплачена 29.02 НДФЛ -01,03 за март - 31,03 ,НДФЛ-31,03
то есть в январе день фактического начисления позже чем день выдачи з/п и перечисления ндфл
Как теперь правильно все отразить в 6-ндфл?
Помогите пожалуйста.
Спасибо.
Оленька, на мой вкус:
100 ... 27.01.2016
110 ... 27.01.2016
120 ... 28.01.2016
Спасибо
Оленька, не за что... при наезде налоговиков так и сошлитесь:
- По мнению сэра Генри...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
