6-НДФЛ

[O_Lena]

все таки скажите,пожалуйста. надо было вносить выплату декабрьской зарплаты в раздел 2 или нет?

[Anton P.]

Вчера мне в моей инспекции "сказали", что согласно письму ФНС обособленные подразделения не сдают нулевую 6-НДФЛ, а основные (головные) организации обязаны подать нулевку, с указанием в 1 разделе ставки "13%" и хотя бы одного одного сотрудника, а во 2 разделе дату 01.01.1900 (три раза) и везде нули.

[tv06]

я внесла..... жду вот когда требование придет объяснить зачем....))))
из консультанта

Пример. Отражение в расчете 6-НДФЛ "переходящей" операции за разные годы
Зарплата за декабрь 2015 г. выплачена 12.01.2016, НДФЛ перечислен 13.01.2016. Датой получения декабрьской зарплаты для целей обложения НДФЛ является 31.12.2015.
В разд. 1 расчета за I квартал декабрьская зарплата не отражается. Эта операция будет отражена в разд. 2 за I квартал:
- по строке 100 - дата фактического получения дохода (31.12.2015);
- по строке 110 - дата удержания НДФЛ (12.01.2016);
- по строке 120 - дата перечисления НДФЛ (13.01.2016);
- по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

[Генук]

как быть тем. которые сдали отчет до выхода нового письма

Берите пример с американцев. Напомню рассказ Джека Лондона "Тысяча дюжин", в котором главный герой первым торил дорогу, а все остальные спокойно ждали...

Лишь на следующей остановке разъяснилась загадка дыма. Как только до Большого
Лосося дошла весть, что тропа проложена до Пелли, дымная цепочка перестала
следовать за Расмунсеном, и, сидя у своего одинокого костра, он видел пёструю
вереницу нарт, проносившихся мимо. Первыми проехали курьер и метис, которые
вытаскивали его из озера Бенцет, затем нарты с почтой для Сёркла, а за ними
потянулись в Клондайк разношерстные искатели счастья. Собаки и люди выглядели
свежими, отдохнувшими, а Расмунсен и его псы измучились и исхудали так, что от них
оставались кожа да кости. Люди из дымной цепочки работали один день из трёх,
отдыхая и приберегая силы для того времени, когда можно будет пуститься в путь по
наезженной тропе, а Расмунсен рвался вперёд, с трудом протаптывая дорогу, изнуряя
своих собак и выматывая из них последние силы.

[Иринга]

Опять про декабрьскую ЗП.
Подскажите, надо ли выделять отпускные, которые пересчитались и были выплачены в зарплату 11.01.2016?
Т.е. 31.12.2015; 11.01.2016; 12.01.2016 - это ЗП
и 11.01.2016; 11.01.2016; 31.01.2016 - это отпускные????
И еще вопрос: Увольнение 05.01.2016, ЗП выдана 11.01.2016 (в первый рабочий день) , строка 100 - 05.01.2016 или 11.01.2016?

[O_Lena]

я не вносила на основании того, что эта зарплата за декабрь показана была в справке 2 НДФЛ за год, а теперь вот не знаю, правильно ли я сделала...и так по всем предприятиям

[tv06]

Вопрос: О представлении расчета по форме 6-НДФЛ в случае ликвидации (реорганизации) организации.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 30 марта 2016 г. N БС-3-11/1355@

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение по вопросам заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными налоговым органам письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.
В соответствии с положениями пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ. При этом согласно пункту 3 статьи 55 Кодекса, если организация была ликвидирована (реорганизована) до конца календарного года, последним налоговым периодом для нее является период времени от начала этого года до дня завершения ликвидации (реорганизации).
В этой связи до завершения ликвидации (закрытия) организация представляет расчет по форме 6-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета за последний налоговый период, то есть за период времени от начала года до дня завершения ликвидации (закрытия) данной организации.
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
30.03.2016

[tv06]

Иринга, странно у вас увольняют... неужели отделу кадров и бухгалтерии оплатили работу в выходные )))
неужели нельзя приказ издать 11.01? что в приказе? с какого числа расторгается договор? с 05.01? (очень криво)
если последний день работы 11.01 то
100 11.01.16,
110 11.01.16
120 12.01.16
если 05.01 то вероятно
100 05.01.16
110 11.01.16
120 12.01.16

[Inga_rzn]

Подскажите. В 1 квартале была только начислена з/п, но не выплачена. строка 020 и 040 заполняется правильно. И заполняется строка 080. Смущает, что все в этой строке ставят 0.

[Генук]

Inga_rzn, а НДФЛ перечисляли в бюджет?

[Inga_rzn]

Нет

[Иринга]

tv06, конечно бухгалтерия не работала), но человек по сменному графику работает, вот кадры решили с 05.01. договор расторгнуть, спасибо!

[Генук]

Inga_rzn, тогда не мудрите... нет у Вас ни 020, ни 040... идите в ветку про сдачу нулевого 6-НДФЛ

[Нюрочка девчурочка]

еще раз уточню 130 доход с вычетами или без?

[ZZZhanna]

Сдала в 4 ИФНС (по ОП) с декабрем и с апрелем (пришли к выводу, что нам так проще будет сверять пол с потолком при составлении 2-НДФЛ). Протоколы положительные.

[kiry]

Подскажите. В 1 квартале была только начислена з/п, но не выплачена. строка 020 и 040 заполняется правильно.

Я считаю, что 1-й раздел д.б. заполнен, стр. 080 ставьте "0"

[Aipha]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разъяснить несколько моментов с этим таинственным 6-НДФЛ:
1. Если мы в 2016 году доудерживаем и доплачиваем НДФЛ за 2015 год (в феврале 2016 обнаружили, что необоснованно предоставили вычеты). Нужно ли показывать суммы доудержаний в 070 и 140?
2. Мы всегда по требованию нашей налоговой в 2НДФЛ отражали "Сумма налога перечисленная" = "Сумма налога удержанная" = "Сумма налога исчисленная", т.е. я уже отразилав отчетности 2-НДФЛ за 2015год налог, который уплатила 11 января 2016 (ЗП выплачивали 11 января). Внимание, вопрос: нужно ли мне тогда показывать его сейчас в 6-НДФЛ? Боюсь, что продвоится он у налоговой...

[Inga_rzn]

Официальных ответов нет, вот и сидим гадаем. Я тоже поняла, что первый раздел заполняется. Опять же согласно письму от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@ зарплата за март включается в 1 раздел, если она выплачена в апреле. Я уже ничего не понимаю.

[Листопад5]

Официальных ответов нет, вот и сидим гадаем.

ну правда, осталось только карты раскинуть))))))))))))))) это Россия!!!

[Генук]

Inga_rzn, ключевое слово "выплачена"... если на момент формирования 6-НДФЛ зарплата за март выплачена, хоть вчера, то появился как доход 31.03, так и НДФЛ_удержанный (вчера) и март входит в 020, 040, 070 как начисленный/удержанный ЗА март, а не В марте. Один к одному как мы делаем в справке 2-НДФЛ.

[Сокс]

Inga_rzn, ключевое слово "выплачена"... если на момент формирования 6-НДФЛ зарплата за март выплачена, хоть вчера, то появился как доход 31.03, так и НДФЛ_удержанный (вчера) и март входит в 020, 040, 070 как начисленный/удержанный ЗА март, а не В марте. Один к одному как мы делаем в справке 2-НДФЛ.

Никак не могу согласиться, но ведь отчетность за период 01.01.16-31.03.16, при чем тут дата формирования???? а если его в августе формировать и сдавать за 1 кв, тогда до августа ндфл указывать?

[Генук]

Никак не могу согласиться, но ведь отчетность за период 01.01.16-31.03.16, при чем тут дата формирования???? а если его в августе формировать и сдавать за 1 кв, тогда до августа ндфл указывать?

Если Вы формируете уточнённый 6-НДФЛ за 1 квартал в августе, то Вы обязательно покажите там все выплаты зарплаты ЗА 1 квартал, даже если за март выплатили в августе.

[Генук]

Вас так удивляет, что Раздел 1 заполняется по периоду действия дохода? Никогда не сдавали декларации по прибыли или НДС, особенно при корректировке?

[kiry]

1. Если мы в 2016 году доудерживаем и доплачиваем НДФЛ за 2015 год (в феврале 2016 обнаружили, что необоснованно предоставили вычеты). Нужно ли показывать суммы доудержаний в 070 и 140?

а когда доудержали и когда доплатили?

Мы всегда по требованию нашей налоговой в 2НДФЛ отражали "Сумма налога перечисленная" = "Сумма налога удержанная" = "Сумма налога исчисленная", т.е. я уже отразилав отчетности 2-НДФЛ за 2015год налог, который уплатила 11 января 2016 (ЗП выплачивали 11 января). Внимание, вопрос: нужно ли мне тогда показывать его сейчас в 6-НДФЛ?

вы про зарплату декабря 15, выплаченную 11.01.16 или про свое доудержание?

[Васёна-2]

Генук,

Только что позвонила в 33 ИФНС Москва, нашла спец по 6-НДФЛ)) подтверждает ваше мнение

Сделав 040 = 070, 080 = 0. Апрельскую выплату в разделе 2 указала (учитывая, что хоть какое-то упоминание в письмах было...).
Позвонила в 33 ИФНС Москва. Ответ про апрельскую выплату во 2 разделе - развеселил: "Конечно же указывать! Мы же при приемке формы будем уже видеть эти платежи

[Сокс]

Удивляет - да, конечно. В целом 6-ндфл пока не перестает удивлять)))

[kiry]

еще раз уточню 130 доход с вычетами или без?

А сколько вам надо ответов, что это доход, а не облагаемая база, чтобы определиться?

[Нюрочка девчурочка]

еще раз уточню 130 доход с вычетами или без?

ну пожалуйста

[Васёна-2]

ну пожалуйста

"Грязными" ! Так понятнее?

[kiry]

Опять же согласно письму от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@ зарплата за март включается в 1 раздел, если она выплачена в апреле.

Она туда включается независимо от того когда была выплачена, главное-начислена, значит доход получен 31.01.,29.02,31.03 по зарплате, в письме нет "если".