"Это инспектор, видимо, по своей наивности и незнания закона так считает"
Я тоже так думала. Но вот письмо Минфина от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@. В нем приведены контрольные значения для 6-НДФЛ. Вот пункт 1.3 из этого письма
"(строка 020 - строка 030) / 100 * строка 010 = строка 040 (с учетом соотношения 1.2)."
"давайте с цифрами для примера"
стр. 020 118419
стр. 030 40000
стр. 040 10581 получается, здесь должно быть 10194
стр. 090 387 а эта сумма для справка? или вообще ее не заполнять?
Крупное копыто, 090 строка никакого отношения к строкам 020-040 не имеет. Она может иметь отношение только к строкам 070 и 080. И обратите вникание на то, что соотношение 1.3 может иметь погрешность в размере строка 060 * 1 руб. * количество строк 100. Строка 90 в контрольных соотношениях участвует только у инспектора, когда он сравнивает удержанный налог в 6-НДФЛ на конец периода с КРСБ НА (соотношение 2.1). У вас всё уплачено?
Какая-то странно круглая сумма вычетов у Вас получилась. Приведите учтённые в 6-НДФЛ начисленный за год доход, применённые вычеты и исчисленный налог по сотруднику, который уволился.
возможно, 8мес.*500 руб.Сообщение от GSokolov
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
GSokolov, меня больше волнует строка 040.
Налог уплачен.
Цифры по сотруднику: Общая сумма дохода- 27419,38
Сумма вычетов 23200,00
Налог 549,00
Налог удержанный 936
Налог возвращенный 387
Крупное копыто, тогда проверьте правильность дохода, вычетов и исчисленного налога по всем остальным. Наверняка, где-то у вас ошибка, слишком большая разница дохода и налога. Не так много у вас сотрудников.
GSokolov , сотрудников 2 человека!
По второму:
Доход 41000
Вычеты 16800
Налог 3146
Дивиденды 50000
Налог 6500
Итого доход 118419
Вычеты 40000
Налог 10194
Что не так?
Вот этот налог и получается. Точнее, 10195 как сумма исчисленного налога по всем сотрудникам, а не 10581. Тогда КС выполняется с учётом кол-ва сотрудников и строк в разделе 2. А 387 р. возвращённого налога будет показывать инспектору, что недоплата в КРСБ НА не должна сходиться с 6-НДФЛ по уплате на эту сумму (соотношение 2.1: строка 070 - строка 090 <= данные КРСБ НА).
GSokolov, спасибо!
Запросила в ИФНС выписку по ндфл. Получила развернутую таблицу,где обнаружила следующее:Платежи все за 2016 год-правильные и совпали.
Отдельно стоит платеж в январе за декабрь.По строчкам сумма платежей БЕЗ декабрьской суммы.
Затем,начинаются строчки с начисленным налогом,первой стоит декабрьская сумма и она вычитается из платежей,затем, последующие начисления,и,в какой-то момент суммы по платежам перестает хватать и в этот волшебный миг появляется задолженность и начисляются пени. Декабрьская сумма появляется у них еще 2 раза,один-не влияя на итоги,2-ой-прибавляется к сумме всех платежей. Но,пени не убрались,а продолжают расти.Копейки,но непонятно,что делать? Звонить?Ждать,когда ифнс урегулирует их сама?
Откуда декабрьское начисление взялось в 2016 году? Вы ее часом в разделе 1 первого квартала не указывали?
Нет!
у них это проходит
-уплачено 20.01.2016-1000(сумма стоит отдельно и никуда не прибавляется)
-28.04.2016 21.01.2016 -начислено по расчету 28.04.2016-1000 (тот момент,когда вычли из платежей) появились пени
-31.05.2016 20.01.2016 -сторно Погашено поступление до 2016(ндфл) 20.01.2016 -сумма не изменила ничего
-31.05.2016 21.01.2016 - сторно начислено по расчету 28.04.2016-1000 (сумма платежи-начислено увеличилось)
Я понимаю,что математически их система что-то проведя,должна была закрыть эту 1000. Но пени остались и растут.
Скажите, а в 6-НДФЛ, ВО 2-М РАЗДЕЛЕ, надо указывать за август зар. плату и отпуск одной суммой, или 2- мя, т. будет 2 стр. 100, 2-110 и 2-120,
сделала пробно в 1с, и мне по августу ставит даже 3-мя, т.е. август-3 раза, первый раз-зар.плата, 2-отпускные, а 3-еще пока не поняла, что это?
это же в принципе невозможно!
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
стесняюсь спросить, а зачем? и на каком основании з/п с отпуском объединять?
Я вот и задумалась, теперь ясно-з/п отдельно, отпуск отдельно! Спасибо!
Добрый день, форумчане! Мы платим б/л вместе с з/п, начислив в одном месяце, выплатив в следующем. В 6-НДФЛ в 1 разделе больничные показывали месяцем начисления в блоке 020-040. Так и Бондарчук рекомендовал в Письме 16.05.16. Потом другим Письмом от 01.08.16 мнение поменял. В строки 020,040 показатели по б/л должны попадать по месяцу выплаты. Но мы в 2-НДФЛ начисленные, но не выплаченные пособия в декабре показывали. И ошибались много лет? Помогите, пожалуйста, разобраться. Ведь если оставим в 2-НДФЛ эти б/л, а 6-НДФЛ заполним по последним рекомендациям без б/л, то контрольные междокументые соотношения не пройдем.
Амба, Правильно и было и есть - показывать б/л по дате выплаты, т.к. это не зарплата. До этого года можно было по месяцу, с этого года и дата важна (для 6-НДФЛ). Просто на это никто внимания не обращал.
Если вы показали б/л в 2-НДФЛ за прошлый год и год в налоговой закрыт, то в качестве заплатки исключите его из раздела 1 6-НДФЛ за 1 квартал, а в разделе 2 покажите его вместе с зарплатой. Может быть, придётся объяснятся с налоговой по этому поводу. Альтернатива - пересдать 2-НДФЛ по этому работнику и это будет правильнее.
а в 6-НДФЛ в разделе 1 их и не было. В разделе 2 были вместе с з/п. Бюджет не обидели, НДФЛ перечислен в сроки, установленные законодательством.
пожалуйста - не по теме 6-НДФл, вопрос по НДФЛ - в 2015 году 1С в налоговом регистре по переходящему отпуску включает июньский в июнь, июльский в июль - правильно? НДФл перечислили в июне при выплате отпускных (похоже я не правильно заполнила 2-НДФЛ(((((
совсем все плохо... в 2015 г казалось все правильно, сейчас открываешь и понимаешь... что все плохо
tv06, плохо, но не критично. Для 2015 года главное, чтобы уплатили НДФЛ с отпускных не позже следующего дня после из выплаты. На месяцы в 2-НДФЛ вряд ли обратят внимание.
Добрый всем день. Возник у меня вопрос, удерживать ли НДФЛ с з/п, если она выплачивается раньше, чем последний день месяца, т.к. дата получения дохода еще не наступила и НДФЛ не исчислен. Например, так будет у нас в декабре 2016г., когда з/п за декабрь выплатим максимум 30 декабря. Направила запрос областную налоговую, такого содержания (привожу кратко без ссылок на НК):
В организации установлены следующие сроки выплаты заработной платы: за первую половину месяца - 15 числа текущего месяца, вторая часть заработной платы - 1-5 число, месяца следующего за месяцем начисления зарплаты.
Согласно статья 136 ТК РФ, заработная плата за декабрь 2016 г. должна быть выплачена 30.12.16г. (31.12.16г., 1-5 января 2017г. выходные и праздничные дни).
Налоговый агент должен исчислить НДФЛ с декабрьской зарплаты 31.12.16г.
Прошу разъяснить должен ли быть удержан НДФЛ при выплате 30.12.16г. второй половины заработной платы (при окончательном расчете) за декабрь 2016г.?"
Сегодня получила ответ:
Так и не поняла, почему надо удерживать НДФЛ 30-го числа, ссылок на НК в письме нет. Позвонила. Получила по телефону ответ: "ну 31-е же выходной, вот и переносится исчисление налога на 30-е".
Посидела, почесала в затылкеРешила, что ответ меня, в принципе устраивает, буду спокойно удерживать НДФЛ 30-го числа)))))
перед новым годом не будет нарушением и з/пл и налоги раньше выплатить/заплатить - пусть народ подарки покупает, и бюджет тоже
Это письмо достаточно нелепая калька с письма Минфина № 03-04-05-07/61550 от 27.10.2015 в ответ на письмо ФНС от 21.08.2015 № ПА-4-11/14774@, где говорится, что налог должен уплачиваться при выплате по завершении месяца в котором получен доход или в первый день следующего месяца. Причём, учитывая, что в прошлом году действовала норма прочих случаев, позволявшая удерживать и уплачивать налог 1 числа следующего месяца, а с этого года такой нормы нет, сейчас второй случай применять не рекомендуется. И обратите внимание, что из присланного вам письма вовсе не следует, что уплачивать налог нужно 30-го или 31-го числа, ведь там написано "не позднее дня, следующего за днём выплаты налогоплательщику дохода", (слово в слово формулировка из НК РФ 2016), но ведь 30-го числа дохода по зарплате ещё нет и выплаченная зарплата доходом по п. 2 ст. 223 НК РФ ещё не является. Вам обычную отписку прислали, а никакое не разъяснение.
а реально что делать-то? У меня в одной организации срок выплаты - 5-е число, т.е. за декабрь - 05.01.17, это будет выходной => выплатить ОБЯЗАНЫ 30.12.16. НДФЛ когда перечислять? В первый рабочий день января - какого он там будет...?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Не спорю, письмо дурацкое, и я с ним не согласна. Вообще, как мне кажется, в данном случае не получается что-либо не нарушить. Либо соблюдаешь ТК и выплачиваешь зарплату 30-го удерживаешь НДФл и перечисляешь. Но по моему мнению, НДФЛ за декабрь нельзя в этот момент удерживать, т.к. нет еще дохода (не последнее число месяца). Либо нарушаешь ТК и выплачиваешь зарплату в январе. Но нельзя же народ без зарплаты на праздники оставлять))))
Можно еще выплатить 30-го, 31-го исчислить НДФЛ за декабрь и удержать его из аванса за январь. Тогда все ок. Но не хочется такого геморроя, как переходящий между налоговыми периодами НДФЛ.
У меня-то основной вопрос был удержать когда. В письме написано удержать 30-го. Поэтому буду удерживать НДФЛ 30-го. Да, не верно, но при возникновении претензий буду показывать персонально мне направленное разъяснение.
Может позже будут адекватные разъяснения.
В письме Минфина, Минфина № 03-04-05-07/61550 от 27.10.2015, которое я привёл, написано чётко - при любой выплате по завершении месяца. Т.е. при любой первой выплате января, будь то больничные, отпускные, аванс, матпомощь, премия и пр.
Где Вы это там увидели? Ещё раз - выплата зарплаты 30 декабря доходом налогоплательщика не является, значит, исчислить и удержать исчисленный НДФЛ невозможно!Вы так и не прочитали, что я написа̀л в #6083?
я не согласна. Но ладно я, я никто, боюсь, что и налоговики несогласны.
И, при удержании НДФЛ с зарплаты за декабрь, выплаченной 30.12.16, в момент выплаты аванса 20.01.17, напишите, пожалуйста, как будет выглядеть 6-НДФЛ и 2-НДФЛ?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Как обычно - дата получения дохода 31.12.2016, удержание НДФЛ 20.01.2017, раздел 1 в расчёте 2016, раздел 2 - в 1 кв. 2017. В 2-НДФЛ это в любом случае зарплата декабря 2016 года с удержанным и уплаченным НДФЛ на дату сдачи справок.
Если сомневаетесь, напишите запрос в ФНС с описанием конкретных действий, пусть укажут конкретно, правильны ли будут такие действия по удержанию и уплате НДФЛ, будет ли такой вариант соответствовать НК РФ.
а по цифрам?
пусть зарплата 10000, аванс 4000, "получка" 4700, НДФЛ 1300. Какую сумму надо выплатить 30.12.16 - 10000-4000 = 6000 полностью? А в аванс 20.01.17 4000-1300 = 2700?
да, наверное, напишу.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Почему? Давайте разделять обязанности организации по ТК РФ и НК РФ. Пока не наступил срок расчёта по трудовому договору (а срок начисления зарплаты он и есть, т.е. последний день месяца) Вы можете выплачивать работникам любую разумную сумму аванса в счет заработной платы (формулировка из ст. 137 ТК РФ, что позволяет считать такой размер выплаты вполне легитимным). И что мешает не выдавать работнику исчисленный с его будущего дохода НДФЛ, а оставить его в организации для уплаты в бюджет? Выплачивайте 4700, а 1300 НДФЛ резервируйте для следующей выплаты, всё равно работник на эту сумму претендовать не может, это его обязательный платёж в бюджет как налогоплательщика. Вы же в конце месяца обязаны будете его начислить и при следующей выплате уплатить в бюджет! Иначе какой же вы налоговый агент? А в январский аванс выплатите обычную сумму аванса 4000. Вот Вы как-то не задаётесь вопросом: а сумму алиментов тоже не нужно удерживать при выплате зарплаты до окончания месяца и выплачивать зарплату полностью? Ведь они также удерживаются помесячно, а при досрочной выплате зарплата ещё не считается начисленной!
Вот если получите положительный ответ, тогда с чистой душой можете платить НДФЛ раньше, но, к сожалению, такой ответ нельзя распространить на других налоговых агентов. Каждый должен сам получить такое разъяснение.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
