6-НДФЛ

[Галина 111]

Пусть обоснуют. Приказ ФНС от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ по заполнению 2-НДФЛ гласит:
Регистры налогового учета заполняются каждый месяц, а с этого года - на каждую дату получения дохода. Приказ о введении кодов ничего не говорит о необходимости корректировки налоговых регистров. Соответственно, нет необходимости менять уже заполненные в регистрах коды до введения в действие нового приказа. Разве что коды вычетов и премий, выплаченных начиная с 26.12.2016, менять нужно - по последней дате получения дохода в декабре они уже должны быть новыми.

GSokolov, добрый день.

Спасибо за ответ. Да, так логично.
А дата получения дохода по коду 2002 - как дата выплаты, у вас не вызывает сомнений? Как бы Минфин потом мнение не поменял, и нам опять разгребать проблемы не пришлось.))

[GSokolov]

Коды для премий ФНС ИМХО специально ввела, чтобы не использовать рекомендованные ими ранее общий код 4800 в случаях выплаты премий отдельно от зарплат, чтобы сразу НДФЛ уплачивали. Поэтому менять код следует у премий, выплачиваемых по коду 4800, т.е. отдельно от зарплаты до окончания месяца. А по ним дата дохода - дата выплаты. Для постоянных же премий в составе оплаты труда нет необходимости менять код. Ведь срок уплаты налога для них никак не изменится (всегда после даты получения дохода = конец месяца).

[nash975]

Вставлю пять копеек по поводу кодов доходов. Сдаю в "Контуре". Так сложилось в этом году, что делаю все вручную. Сказать, что я удивилась отсутствию кодов, применявшихся в 2016 году - не сказать ничего. Получается, что необходимо изменить коды за весь год? Переформировать регистры?

[GSokolov]

nash975, Это Вы о чём, каких кодов нет? Об оплате труда мешками пшеницы или сахара, выдаваемыми натурой в колхозе?

[automobile]

Коллеги, почитал тему, многие платили з/п 29.12, мы же заплатили 30.12.
Что указывать в 6-НДФЛ (чтобы меньше было вопросов)?
а):
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2017
б)
31.12.2016
30.12.2016
31.12.2016
в)
30.12.2016
30.12.2016
30.12.2016
??

[automobile]

Да, НДФЛ заплатили тоже 30.12

[Аноним]

вообще правильно так:

а):
31.12.2016
30.12.2016
09.01.2017

[automobile]

вообще правильно так:

Правильно-то так, но 09.01 переходит уже на новый период. Тут многие ставили 2016-й год, 30-30-30, вот и спрашиваю...

[saigak]

Правильно-то так, но 09.01 переходит уже на новый период.

да, значит этот блок войдет в 1 кв 17

[automobile]

да, значит этот блок войдет в 1 кв 17

Вот именно. Поэтому многие заполняли 30-30-30, или еще как-то, не указывая 2017 год. Вот и уточняю - как лучше...

[saigak]

Вот именно. Поэтому многие заполняли 30-30-30, или еще как-то, не указывая 2017 год. Вот и уточняю - как лучше...

По правилам заполнения лучше 1 кв. А так без разницы.

[GSokolov]

Правильно-то так, но 09.01 переходит уже на новый период.

При уплате НДФЛ до даты его начисления никак правильно не будет! Риски непринятия платежа в качестве налога остаются. И Минфин РФ в своем письме от 28.10.2016 № 03-04-06/63250 это подтвердил.

По правилам заполнения лучше 1 кв.

Правила заполнении вообще об этом ничего не говорят, потому как налог считать удержанным с таком случае неправильно.

[automobile]

При уплате НДФЛ до даты его начисления никак правильно не будет! Риски непринятия платежа в качестве налога остаются. И Минфин РФ в своем письме от 28.10.2016 № 03-04-06/63250 это подтвердил.

Правила заполнении вообще об этом ничего не говорят, потому как налог считать удержанным с таком случае неправильно.

Вот именно поэтому и не хотелось бы еще больше усугублять ситуацию и ставить 1 кв. Все-таки склоняюсь к варианту 30-30-30, как тут некоторые делали...

[Ульяна1972]

Коды для премий ФНС ИМХО специально ввела, чтобы не использовать рекомендованные ими ранее общий код 4800 в случаях выплаты премий отдельно от зарплат, чтобы сразу НДФЛ уплачивали. Поэтому менять код следует у премий, выплачиваемых по коду 4800, т.е. отдельно от зарплаты до окончания месяца. А по ним дата дохода - дата выплаты. Для постоянных же премий в составе оплаты труда нет необходимости менять код. Ведь срок уплаты налога для них никак не изменится (всегда после даты получения дохода = конец месяца).

Добрый день! Подскажите,пожалуйста, может быть,для ежемесячных производственных премий,являющихся частью ОП,возможно поменять код 2000 на 2002,но ставить дату получения дохода =конец месяца,начиная с 26.12.2016,поскольку в 1С ЗУП теперь можно выбрать дату?

[GSokolov]

А зачем? Только потому, что часть оплаты труда выплачивается в виде премии? Ведь для оплаты труда код и его описание не изменили, он так 2000 и остался, и премии из него не исключили.

[tv06]

да, значит этот блок войдет в 1 кв 17

но оплачен то в 2016((( как они сведут это с оплатой? т.е в 1 кв будет недоплата?

[Наталья В.]

И здесь напишу.
Звонила я сейчас в нашу налоговую. Сказали, что изначально мы не имели права включать премии в тот же код дохода, что и зарплату. И что 6-НДФЛ надо было заполнять, выделяя премии отдельной строкой в разделе 2. Ну и что, что они ежемесячные, производственные и часть оплаты труда и т.д. Поэтому сейчас надо немедленно сдать уточненки по 6-НДФЛ, а сотрудникам выдавать правильные справки 2-НДФЛ с премиями по коду 2002.
Испугалась... 6-НДФЛ переделывать не буду, конечно. А вот справки не знаю как давать...

[tv06]

И здесь напишу.
Звонила я сейчас в нашу налоговую. Сказали, что изначально мы не имели права включать премии в тот же код дохода, что и зарплату. И что 6-НДФЛ надо было заполнять, выделяя премии отдельной строкой в разделе 2. Ну и что, что они ежемесячные, производственные и часть оплаты труда и т.д. Поэтому сейчас надо немедленно сдать уточненки по 6-НДФЛ, а сотрудникам выдавать правильные справки 2-НДФЛ с премиями по коду 2002.
Испугалась... 6-НДФЛ переделывать не буду, конечно. А вот справки не знаю как давать...

А изначально коды премий были? и как определить к какому месяцу относится доход в виде премии начисленный в ноябре, а выплаченный в декабре? надеюсь в ПФР не нужно будет ничего переделывать?

[Наталья В.]

Изначально были 2000. Сказали, что к премиям статья 223 не применяется, применяется 226, то есть начислено в ноябре, выплачено в декабре - показывать в разделе 2 декабрем.
а что не так с пфр? там же нет этой разбивки.

[Irina.t]

День добрый!
Подскажите, пожалуйста, по заполнению 6-НДФЛ по стр. 70.
В соответствии с Письмом ФНС от 29 ноября 2016 года № БС-4-11/22677@
в строке 70 надо отражать весь удержанный НДФЛ в течении 2016 г., независимо от периода начисления.
Мы в течении всего 2016 г. частями гасили задолженность по зарплате за 2015г., и ни в одном 6-НДФЛ налог с зарплаты за 2015 по строке 70 не показывала, только в разделе 2. Теперь все переделывать?

[GSokolov]

Сказали, что к премиям статья 223 не применяется, применяется 226

Вот дурдом! Слушать телефоны почаще надо. По 223 статье определяется дата получения дохода, по 226 - дата удержания, и они никак в этом смысле не заменяют одна другую.
И обратите внимание на формулировку в коде 2002:

Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами ...

В постоянных премиях у Вас разве предусмотрены размеры производственных показателей, за которые они должны выплачиваться?

[Наталья В.]

GSokolov, так я с Вами и не спорю. Я согласна, что коды менять не надо. Для 2016 г. точно. И в налоговой у нас работают не очень компетентные люди, это я тоже знаю.
И нет, показатели у меня нигде не предусмотрены.

[Ульяна1972]

И обратите внимание на формулировку в коде 2002:
В постоянных премиях у Вас разве предусмотрены размеры производственных показателей, за которые они должны выплачиваться?

Не могли бы Вы немного расшифровать. Пытаюсь применить к нашей организации-Ежемесячно начисляем премии по результатам труда,они представляют собой разные суммы.ТД,Положение о премировании,ПОТ. У нас код 2000 или 2002?

[Инна Сергеевна]

Скажи пожалуйста ,у сотрудника получилась недоработка за 2016год.Выплачена вместе с зарплатой за декабрь 2016г, 10января 2016.
Нужно ли ее указывать в разделе 1 в декларации за 2016год или она пойдет уже в 20174год?
НДФЛ перечислен одной платежкой с декабрьским.

[saigak]

но оплачен то в 2016((( как они сведут это с оплатой? т.е в 1 кв будет недоплата?

Нормально сведут. По дате оплаты.

[saigak]

Скажи пожалуйста ,у сотрудника получилась недоработка за 2016год.Выплачена вместе с зарплатой за декабрь 2016г, 10января 2016.
Нужно ли ее указывать в разделе 1 в декларации за 2016год или она пойдет уже в 20174год?
НДФЛ перечислен одной платежкой с декабрьским.

Недоработка=недоплаченнная зарплата за год? Что смущает? Начислили когда? 31.12 или уже в январе?

[kiry]

Недоработка=недоплаченнная зарплата за год?

скорее переплаченная

[Инна Сергеевна]

Так как НДФЛ перечислила одной платежкой с периодом декабрь,то скорее всего начислила декабрем,т.е. 31.12.2016г. Я впервые столкнулась с недоработкой ,не уверена в сроках ее выплаты сотрудникам ,поэтому решила приплюсовать ее к ЗП декабря.

[kiry]

Что вы понимаете под "недоработкой"?

[saigak]

скорее переплаченная

а как ее можно тогда выплатить?

Так как НДФЛ перечислила одной платежкой с периодом декабрь,то скорее всего начислила декабрем,т.е. 31.12.2016г. Я впервые столкнулась с недоработкой ,не уверена в сроках ее выплаты сотрудникам ,поэтому решила приплюсовать ее к ЗП декабря.

Работника и бюджет не обидели? Вот пусть к зпл декабря и плюсуется.