6-НДФЛ

[Инна Сергеевна]

то что сотрудник мой не доработал "свою лично посчитанную норму часов" при суммированном учете рабочего времени .

[saigak]

скорее переплаченная

а как ее тогда можно выплатить?

Так как НДФЛ перечислила одной платежкой с периодом декабрь,то скорее всего начислила декабрем,т.е. 31.12.2016г. Я впервые столкнулась с недоработкой ,не уверена в сроках ее выплаты сотрудникам ,поэтому решила приплюсовать ее к ЗП декабря.

Работника и бюджет не обидели? И ладно. Она под каким то особым кодом или 2000?

[Инна Сергеевна]

Это был мой второй вопрос)))) про код.
Не знаю,наверное под 2000, нигде не нашла куда притянуть оплаченную "недоработку"

[tv06]

День добрый!
Подскажите, пожалуйста, по заполнению 6-НДФЛ по стр. 70.
В соответствии с Письмом ФНС от 29 ноября 2016 года № БС-4-11/22677@
в строке 70 надо отражать весь удержанный НДФЛ в течении 2016 г., независимо от периода начисления.
Мы в течении всего 2016 г. частями гасили задолженность по зарплате за 2015г., и ни в одном 6-НДФЛ налог с зарплаты за 2015 по строке 70 не показывала, только в разделе 2. Теперь все переделывать?

Вопрос остался открытым.... неужели все переделывать?

[saigak]

Не знаю,наверное под 2000,

ну и запихните ее в зпл декабря везде.

[Инна Сергеевна]

Так и запихала к декабрю.А теперь понимаю , что учетном периоде календарный год ,начислить надо бы январем 2017 , а я балда уже ндфл одним платежом сделала ,как за декабрь.

[kiry]

Выплаты по ст 155? А почему вы считаете, что 30.12.16 нельзя начислить эту выплату в з/пл декабря 2016 г?

[Инна Сергеевна]

Вы знаете, я вообще впервые столкнулась с оплатой недароботки,на другом ресурсе было пояснение:
Например, работнику установлен учетный период — полугодие. Тогда недоработку за 1-е полугодие 2012 года можно выявить не ранее 1 июля 2012

[kiry]

в декабрь, не заморачивайтесь

[saigak]

в декабрь, не заморачивайтесь

Соглашусь. Никого точно не обидите.

[Крысавица]

Инна Сергеевна, декабрь же вы правильно посчитали? Вот и получается у вас доплата не за весть год, а с января по ноябрь. Можно доначислить в декабре.

[automobile]

Нормально сведут. По дате оплаты.

если бы Вы были нашим инспектором, то я бы так и сделал 31-30-09
Но учитывая дуболомство наших налоговиков... Склоняюсь все-таки к 30-30-30. Коллеги, кто перечислял з/п 30 дек - что писали в 6-НДФЛ??

[Ульяна1972]

Есть ИП,платил и отчитывался в 6-НДФЛ по принципу "ежемесячная премия=окладу по дате фактического дохода,выплата 05 числа следующего месяца.Код был 2000. стр.100-последний день месяца,110-05 число сл.месяца,120-сл.р.д. после 05 "
Решает не биться в дальнейшем с ифнс. Ставит премии код 2002, с датой фактического получения=дата выплаты. Вопрос:месяц начисления премии-текущий с датой выплаты -05 следующего?" В 1СЗУП с кодом 2002 становится неактивна строчка "вместе с зп за месяц" и остается "независимо от выплаты зп за месяц с указанием даты выплаты по документу"

[Крысавица]

Хочу уточнить: при увольнении з/пл за последний неполный месяц будет отражаться в 6-НДФЛ так - (100) 05.12.2016, (110) 05.12.2016, (06.12.2016)? И отражать вместе с КНО одной строкой или отдельно?

[ZZZhanna]

при увольнении з/пл за последний неполный месяц будет отражаться в 6-НДФЛ так - (100) 05.12.2016, (110) 05.12.2016, (06.12.2016)?

да.

отражать вместе с КНО одной строкой

да, у них же одинаковый срок уплаты и дохода.

[Крысавица]

ZZZhanna, спасибо!

[Fraxine]

Добрый день. Скажите, пожалуйста, письмо ФНС от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@ на данный момент актуально или позже были противоположные разъяснения? Все еще никак не могу найти ОДНОЗНАЧНЫЙ ответ-надо ли НДФЛ по з/п за декабрь 2015, выданной в 2016 указывать в строке 070 раздела 1. Одно письмо противоречит другому

[Шумский]

Подскажите запутался чуток з/п перечислили 28 декабря, НДФЛ уплачен в тот же день:


строки:

100 - 31.12.2016
110 - 28.12.2016
120 - 09.01.2017 (или 29.12?)

Верно ли это?

Спасибо

[Оляныч]

Подскажите запутался чуток з/п перечислили 28 декабря, НДФЛ уплачен в тот же день:


строки:

100 - 31.12.2016
110 - 28.12.2016
120 - 09.01.2017 (или 29.12?)

Верно ли это?

Спасибо

Тоже интересует этот вопрос.
ЗП выплачена 29.12, НДФЛ перечислен в день выплаты.

Я наверно буду включать во 2 раздел за 2016 г. и ставить даты:
стр. 100 - 31.12.2016
стр. 110 - 29.12.2016
стр. 120 - 30.12.2016

В вашем случае получается надо ставить 29.12. НО...........Вам решать.

[Анонимко]

100 - 31.12.2016
110 - 28.12.2016
120 - 29.12.2016

должно быть так

[Шумский]

Спасибо

[ТатьянаC]

Подскажите пожалуйста, строка 070- делала за 1кв =040, нужно ли сдавать корректировку, чтоб 070 была равна сумме строк 140?
И еще, строка 070 включает в себя строку 140 за декабрь 2015г?

[Шерочка]

Тоже интересует этот вопрос.
ЗП выплачена 29.12, НДФЛ перечислен в день выплаты.

Я наверно буду включать во 2 раздел за 2016 г. и ставить даты:
стр. 100 - 31.12.2016
стр. 110 - 29.12.2016
стр. 120 - 30.12.2016

В вашем случае получается надо ставить 29.12. НО...........Вам решать.

Чего тут решать. Все верно у вас по датам.

[kiry]

чтоб 070 была равна сумме строк 140?

нет такого в контрольных соотношениях, более того, при выплате зарплаты не в месяц начисления НИКОГДА эти строки не будут равны

И еще, строка 070 включает в себя строку 140 за декабрь 2015г?

До 05.12.16 поясняли, что не надо указывать, теперь пишут, что надо:
"Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2."
Пока никто не знает -надо ли в связи с этим корректировать 6-НДФЛ уже сданные или нет

[Fraxine]

До 05.12.16 поясняли, что не надо указывать, теперь пишут, что надо:

я с 1 квартала сдавала отчеты по принципу-по строке 040 сумма начисленного НДФЛ за январь-март включительно, по строке 070-сумма удержанного НДФЛ В период 01.01.2016-31.03.2016 и включала туда НДФЛ с декабрьской з/п, выплаченной в январе. Т.е. заполняла отчет по принципу заполнения РСВ-1.
Теперь на некоторых клиентов приходят требования о корректировке с формулировкой "Подтвердить правильность отражения сумм удержанного налога по стр. 070 раздела 1 ......., так как суммы налога, относящиеся к одному отчетному периоду, но удержанные в следующем отчетном периоде, по стр. 070 не отражаются".
И вот непонятно-НДФЛ за март, выданный 01.04 я в стр. 070 не вносила (так же как и за июнь и за сентябрь). Может им не нравится включение декабрьско-за-январского платежа?
Пока отправила им объяснения со ссылкой на письмо от 05.12.2016, но как-то не спокойно все равно

[Крысавица]

надо ли в связи с этим корректировать 6-НДФЛ уже сданные

... и уже дважды скорректированные по желанию ИФНС (меня донимали звонками и требованиями, пока не показала за 1 кв.2016 только выплату январской и февральской з/пл, декабрьскую 2015-го, выплаченную в январе 2016, пришлось убрать. Инспекторша гордо сослалась на "Путеводитель" по соответствующему налогу из "Консультанта", ну я и плюнула - нам бумаги не жалко, ещё корректировку наваяем).

[Fraxine]

Слава богу наши в течение года ничего не просили, только сейчас активизировались. В принципе, не проблема сделать корректировку, но уже в 2017 году хотелось бы знать как надо БЫЛО ПРАВИЛЬНО заполнять отчеты, в том числе и за первый квартал.
И я тут в одном журнале прочитала, что НДФЛ с декабрьской зарплаты за 2016 год не попадет в строку 070 ни в каком отчете: за 12 мес. 2016 г. его не включаем как еще неудержанный (в статье, правда, не рассматривался вариант выдачи з/п за декабрь в декабре, т.к. приводилось письмо ФНС, которое прямо запрещает так делать, письмо относительно свежее было, но номер не помню конечно), а в отчет за 1 кв. 2017 года не включаем в строку 070, т.к. он относится к начисления 2016 года, т.е. в статье опираются на механизм заполнения 070 по февральскому письму, которое говорило, что НДФЛ зв декабрь надо показывать в разделе 2, а в разделе 1 он не фигурирует.
Короче, дурдом.

[Крысавица]

Да уж, за год могли бы "родить" единую и вразумительную точку зрения по вопросу отражения во 2 разделе з/пл, начисленной и выплаченной в разных отчётных периодах. Времени было достаточно, но чего-то другого не хватило проверяюще-толкующим органам...

[GSokolov]

Теперь на некоторых клиентов приходят требования о корректировке с формулировкой "Подтвердить правильность отражения сумм удержанного налога по стр. 070 раздела 1 ......., так как суммы налога, относящиеся к одному отчетному периоду, но удержанные в следующем отчетном периоде, по стр. 070 не отражаются".

Считаю, что на такие наезды нужно и отвечать наездом - просьбой сообщить пункт законодательного акта, в котором такое требование указания в стр. 070 НДФЛ именно текущего налогового периода, а не всего удержанного НДФЛ в отчетном периоде содержится и на какую дату удержания НДФЛ - на дату сдачи расчета или дату окончания отчётного периода. Следует обратить внимание, что все письма ФНС по "правильному" заполнению 6-НДФЛ не опираются на закон, это просто "мнение" отвечающего лица.

[Fraxine]

Следует обратить внимание, что все письма ФНС по "правильному" заполнению 6-НДФЛ не опираются на закон, это просто "мнение" отвечающего лица.

но налоговая-то об этом не знает Главное, найти письмо, подтверждающее точку зрения налогоплательщика
В общем, я решила взять "на вооружение" письмо от 05.12.2016 и перед сдачей годовой 6-НДФЛ привести все отчеты в соответствие с позицией, изложенной в письме. Если, конечно, не налоговая не издаст какую новую директиву.

на дату сдачи расчета или дату окончания отчётного периода.

я все же склоняюсь к мнению, что на дату окончания периода, т.к. иначе получается какая-то свистопляска: если з/п выплачивается 10 чмисла, а отчет сдать, к примеру, 01.07, то в нем будут одни цифры, а если сдать 15.07, то другие, но разве расчет не должен быть одинаковым вне зависимости от даты сдачи?